Definicion de Distribución de suma global: qué es y cómo funciona
Distribución de suma global: qué es y cómo funciona
¿Qué es una distribución de suma global?
Una distribución de suma global es un pago de una suma global de una suma de dinero adeudada a una persona, en lugar de pagos divididos en cuotas más pequeñas. En determinados casos, los pagos a tanto alzado pueden disfrutar de un tratamiento fiscal especial. Los pagos de suma global generalmente implican elegir cómo recibir ingresos extraordinarios, como por ejemplo, al ganar una lotería o de un plan de jubilación o pensión. Una distribución de suma global se puede contrastar con una distribución anualizada.
Resultados clave
- Un pago global es una suma de dinero que se paga de una sola vez en lugar de en cuotas regulares.
- Las distribuciones de sumas globales pueden provenir de planes de jubilación, comisiones ganadas, ganancias inesperadas o ciertas inversiones de renta fija.
- La suma global generalmente se descuenta a su valor actual neto (VAN).
- La distribución de una suma global no siempre es la mejor opción para cada beneficiario; Para algunos, puede tener sentido pagar la anualidad en pagos periódicos.
¿Cómo funciona la distribución de la suma global?
No siempre es mejor aceptar un pago global en lugar de pagos anuales periódicos; Si se le da la opción, considere los impuestos, las inversiones y el valor actual neto (VAN), que tiene en cuenta el valor temporal del dinero.
Dos ejemplos comunes de pagos de suma global son un cheque de comisión y un pago de un plan de jubilación tras la muerte del jubilado.
Generalmente, las distribuciones de planes calificados se tratan como distribuciones de suma global si el saldo total del plan se distribuye durante el mismo año contributivo y si la distribución se realiza como resultado de que el empleado:
- Llegar a los 59½ años
- Estar fallecido (aplicable a beneficiarios)
- Cesantía del servicio (no se aplica a los trabajadores por cuenta propia, pero se aplica a sus empleados civiles)
- Invalidez (aplica sólo para trabajadores por cuenta propia)
Distribuciones de suma global y planes de jubilación calificados
Si el propietario del plan de pensiones fallece, el pago de la suma global suele transferirse al beneficiario o beneficiarios. Podrían ser familiares, amigos cercanos o incluso instituciones como organizaciones benéficas. Los beneficiarios pueden ser revocables o irrevocables, y pueden tener o no poderes discrecionales.
Los planes calificados generalmente se dividen en dos categorías: beneficio definido y contribución definida. Los planes de beneficios definidos brindan a los empleados beneficios garantizados; esto impone al empleador el riesgo de ahorrar e invertir adecuadamente para cumplir con las obligaciones del plan. Para los empleados del plan de contribución definida, la cantidad que reciben al jubilarse depende de qué tan bien ahorren e inviertan por su cuenta durante sus años laborales. El 401(k) es el ejemplo más popular de plan de contribución definida.
Otros ejemplos de planes calificados que pueden proporcionar un pago de suma global incluyen:
- Planes de participación en las ganancias
- planes 403(b)
- 457 planos
- Planes de compra de dinero.
- Planes de beneficios específicos
- Planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP)
- Kyo (HR-10)
- Pensión Simplificada de Empleados (SEP)
- Plan de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE)
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona orientación detallada sobre los requisitos generales para un plan calificado. Esta guía desglosa cada plan en detalle y describe para quién es más adecuado, los compara y destaca los riesgos o preocupaciones de los inversores actuales o potenciales.
Controles de comisiones y planes de pensiones relacionados
Los cheques de comisión son otro ejemplo que se puede pagar en una suma global. Los controles de comisión se aplican a puestos relacionados principalmente con ventas y marketing, ya sea como ingreso único o además del salario base. Los empleadores suelen utilizar comisiones de ventas para incentivar a los trabajadores a producir más productos. Algunos tipos básicos de controles de comisiones incluyen salario base y comisión, comisión directa, pago contra comisión y comisión residual.
Pagos de suma global y pagos de anualidades
Para ilustrar cómo funcionan las sumas globales y las anualidades, imagine que gana 10 millones de dólares en la lotería. Si tomó todas sus ganancias como una suma global, todas las ganancias estarán sujetas al impuesto sobre la renta ese año, lo que lo ubicará en la categoría impositiva más alta.
Sin embargo, si elige la opción de anualidad, los pagos podrían llegar a lo largo de varias décadas. Por ejemplo, en lugar de $10 millones de ingresos por año, su pago de anualidad podría ser de $300,000 por año. Si bien los $300,000 estarán sujetos a impuestos sobre la renta, probablemente no lo colocarán en la categoría impositiva estatal más alta. También evitará la tasa de impuesto federal sobre la renta más alta del 37% (a partir de 2020) para personas solteras con ingresos superiores a $518,400, o $622,050 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
Estas cifras aumentarán en 2021. Las personas solteras con ingresos superiores a $523,600 y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta con ingresos de hasta $628,300 se encuentran en la categoría impositiva del 37%.Estas cuestiones fiscales dependen del tamaño de sus ganancias de lotería, las tasas impositivas sobre la renta actuales, las tasas impositivas sobre la renta proyectadas, su estado de residencia cuando gane, en qué estado vivirá después de ganar y los rendimientos de la inversión. Pero si puede obtener un rendimiento anual de más del 3-4%, la opción de la suma global suele tener más sentido con una anualidad a 30 años.
Otro gran beneficio de ganar dinero con el tiempo es que los ganadores obtienen una tarjeta de «repetición». Al recibir un cheque cada año, los ganadores tienen más posibilidades de administrar bien su dinero, incluso si las cosas van mal durante el primer año.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es una distribución de suma global? Una distribución de suma global es un pago de una suma global de una suma de dinero adeudada a una persona, en lugar de pagos divididos en cuotas más pequeñas. En determinados casos, los pagos a tanto alzado pueden disfrutar de un tratamiento fiscal especial. Los pagos de suma global generalmente implican elegir cómo recibir ingresos extraordinarios, como por ejemplo, al ganar una lotería o de un plan de jubilación o pensión. Una distribución de suma global se puede contrastar con una distribución anualizada. Resultados clave Un pago global es una suma de dinero que se paga de una sola vez en lugar de en cuotas regulares.Las distribuciones de sumas globales pueden provenir de planes de jubilación, comisiones ganadas, ganancias inesperadas o ciertas inversiones de renta fija.La suma global generalmente se descuenta a su valor actual neto (VAN).La distribución de una suma global no siempre es la mejor opción para cada beneficiario; Para algunos, puede tener sentido pagar la anualidad en pagos periódicos. ¿Cómo funciona la distribución de la suma global? No siempre es mejor aceptar un pago global en lugar de pagos anuales periódicos; Si se le da la opción, considere los impuestos, las inversiones y el valor actual neto (VAN), que tiene en cuenta el valor temporal del dinero. Dos ejemplos comunes de pagos de suma global son un cheque de comisión y un pago de un plan de jubilación tras la muerte del jubilado. Generalmente, las distribuciones de planes calificados se tratan como distribuciones de suma global si el saldo total del plan se distribuye durante el mismo año contributivo y si la distribución se realiza como resultado de que el empleado: Llegar a los 59½ añosEstar fallecido (aplicable a beneficiarios)Cesantía del servicio (no se aplica a los trabajadores por cuenta propia, pero se aplica a sus empleados civiles)Invalidez (aplica sólo para trabajadores por cuenta propia) Distribuciones de suma global y planes de jubilación calificados Si el propietario del plan de pensiones fallece, el pago de la suma global suele transferirse al beneficiario o beneficiarios. Podrían ser familiares, amigos cercanos o incluso instituciones como organizaciones benéficas. Los beneficiarios pueden ser revocables o irrevocables, y pueden tener o no poderes discrecionales. Los planes calificados generalmente se dividen en dos categorías: beneficio definido y contribución definida. Los planes de beneficios definidos brindan a los empleados beneficios garantizados; esto impone al empleador el riesgo de ahorrar e invertir adecuadamente para cumplir con las obligaciones del plan. Para los empleados del plan de contribución definida, la cantidad que reciben al jubilarse depende de qué tan bien ahorren e inviertan por su cuenta durante sus años laborales. El 401(k) es el ejemplo más popular de plan de contribución definida. Otros ejemplos de planes calificados que pueden proporcionar un pago de suma global incluyen: Planes de participación en las gananciasplanes 403(b)457 planosPlanes de compra de dinero.Planes de beneficios específicosPlanes de propiedad de acciones para empleados (ESOP)Kyo (HR-10)Pensión Simplificada de Empleados (SEP)Plan de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE) El Servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona orientación detallada sobre los requisitos generales para un plan calificado. Esta guía desglosa cada plan en detalle y describe para quién es más adecuado, los compara y destaca los riesgos o preocupaciones de los inversores actuales o potenciales. Controles de comisiones y planes de pensiones relacionados Los cheques de comisión son otro ejemplo que se puede pagar en una suma global. Los controles de comisión se aplican a puestos relacionados principalmente con ventas y marketing, ya sea como ingreso único o además del salario base. Los empleadores suelen utilizar comisiones de ventas para incentivar a los trabajadores a producir más productos. Algunos tipos básicos de controles de comisiones incluyen salario base y comisión, comisión directa, pago contra comisión y comisión residual. Pagos de suma global y pagos de anualidades Para ilustrar cómo funcionan las sumas globales y las anualidades, imagine que gana 10 millones de dólares en la lotería. Si tomó todas sus ganancias como una suma global, todas las ganancias estarán sujetas al impuesto sobre la renta ese año, lo que lo ubicará en la categoría impositiva más alta. Sin embargo, si elige la opción de anualidad, los pagos podrían llegar a lo largo de varias décadas. Por ejemplo, en lugar de $10 millones de ingresos por año, su pago de anualidad podría ser de $300,000 por año. Si bien los $300,000 estarán sujetos a impuestos sobre la renta, probablemente no lo colocarán en la categoría impositiva estatal más alta. También evitará la tasa de impuesto federal sobre la renta más alta del 37% (a partir de 2020) para personas solteras con ingresos superiores a $518,400, o $622,050 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Estas cifras aumentarán en 2021. Las personas solteras con ingresos superiores a $523,600 y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta con ingresos de hasta $628,300 se encuentran en la categoría impositiva del 37%.Estas cuestiones fiscales dependen del tamaño de sus ganancias de lotería, las tasas impositivas sobre la renta actuales, las tasas impositivas sobre la renta proyectadas, su estado de residencia cuando gane, en qué estado vivirá después de ganar y los rendimientos de la inversión. Pero si puede obtener un rendimiento anual de más del 3-4%, la opción de la suma global suele tener más sentido con una anualidad a 30 años. Otro gran beneficio de ganar dinero con el tiempo es que los ganadores obtienen una tarjeta de «repetición». Al recibir un cheque cada año, los ganadores tienen más posibilidades de administrar bien su dinero, incluso si las cosas van mal durante el primer año.
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