Definicion de Distribución de plusvalías: qué es y cómo se grava
La **distribución de plusvalías** se refiere al reparto de las ganancias obtenidas por una empresa entre sus accionistas. Se trata de una práctica financiera que busca recompensar la inversión realizada por los accionistas y estimular su participación en el crecimiento de la empresa. La distribución de plusvalías puede ser gravada por impuestos, lo que implica que una parte de las ganancias repartidas se destina al pago de tributos al estado.
¿Qué es la distribución de ganancias de capital?
Una distribución de ganancias de capital es el pago por parte de un fondo mutuo o fondo cotizado en bolsa (ETF) de una parte de los ingresos de la venta de acciones y otros activos de su cartera por parte del fondo. Esta es la parte proporcional del inversor de los ingresos de las transacciones del fondo.
Este No, sin embargo, una parte de las ganancias totales del fondo. El Fondo puede ganar o perder dinero durante el año y su saldo aumentará o disminuirá en consecuencia. Pero si el fondo obtiene ganancias vendiendo alguna de sus acciones durante ese año, pagará ganancias de capital a sus accionistas.
Los fondos mutuos están obligados por ley a realizar distribuciones periódicas de ganancias de capital a sus accionistas. Los propietarios de acciones de fondos mutuos tienen la opción de distribuir las ganancias de capital como distribuciones inmediatas o reinvertirlas en acciones adicionales del fondo.
Resultados clave
- Una distribución de ganancia de capital es la participación de un inversor en los ingresos de la venta de acciones y otros activos por parte del fondo.
- Un inversor debe pagar impuestos sobre las ganancias de capital en las distribuciones, ya sea que se tomen en efectivo o se reinviertan en el fondo.
- Los impuestos sobre las distribuciones vencen en ese año fiscal, a menos que el fondo sea parte de una cuenta de jubilación con impuestos diferidos.
- Según las normas actuales del IRS, las distribuciones de ganancias de capital de un fondo mutuo o ETF se gravan como ganancias de capital a largo plazo, independientemente de cuánto tiempo un individuo haya poseído las acciones del fondo.
- Las distribuciones de ganancias de capital de la inversión mancomunada se tratan como ganancias de capital a largo plazo, pero las compras y ventas de acciones de un fondo o ETF con un período de tenencia de menos de un año dan como resultado ganancias o pérdidas de capital a corto plazo.
Comprensión de la distribución de ganancias de capital
Normalmente, un fondo mutuo o ETF distribuye ganancias de capital al final de cada año. Las distribuciones representan ingresos de la venta de acciones u otros activos por parte de administradores de fondos durante el año fiscal.
Un inversor debe tener en cuenta que aceptar una distribución de ganancias de capital en lugar de reinvertirla en un fondo es esencialmente un retiro. Esto reduce el monto neto que invirtió en el fondo por el monto de distribución.
Aspectos fiscales de la distribución de ganancias de capital
Los propietarios de acciones de fondos mutuos deben pagar impuestos sobre las distribuciones de ganancias de capital realizadas por los fondos que poseen, independientemente de si el dinero se reinvierte en acciones adicionales. La excepción son los fondos de bonos municipales, que están exentos de impuestos a nivel federal y normalmente a nivel estatal.
No se deben pagar impuestos para ese año fiscal si el inversionista mantiene el fondo en una IRA, 401(k) u otro plan de jubilación con impuestos diferidos. Se deberán pagar impuestos sobre los retiros después de la jubilación.
Si el fondo no forma parte de un plan de jubilación, se deben pagar impuestos para ese período de declaración de impuestos.
Aunque la distribución de ganancias de capital de una inversión mancomunada se trata como ganancia de capital a largo plazo, un individuo puede comprar y vender acciones de un fondo o ETF con un período de tenencia de menos de un año, lo que resulta en una ganancia o pérdida de capital a corto plazo. para esas acciones. . Tenga en cuenta que, por lo tanto, la distribución de las ganancias de capital difiere del período de tenencia real de las acciones del Fondo.
Reglas actuales del IRS
Según las normas actuales del IRS, las distribuciones de ganancias de capital de un fondo mutuo o ETF se gravan como ganancias de capital a largo plazo, independientemente de cuánto tiempo un individuo haya poseído las acciones del fondo. Esto significa que la tasa impositiva es del 0%, 15% o 20%, dependiendo de la tasa impositiva regular sobre la renta del individuo.
Las personas que realmente odian pagar impuestos tal vez quieran considerar inversiones fiscalmente eficientes, incluidos fondos fiscalmente eficientes. Los fondos fiscalmente eficientes se identifican como tales en sus descripciones. Tienden a comprar y vender acciones con menos frecuencia que los fondos de crecimiento agresivos y pueden mantener algunos fondos de bonos municipales para generar ingresos libres de impuestos.
Las distribuciones de ganancias de capital se pueden realizar incluso si el valor total del fondo ha caído durante el año. Es decir, es posible que el fondo haya vendido algunas acciones cuyos precios han aumentado, pero esas ganancias pueden haber sido compensadas o incluso compensadas por otras inversiones que les hicieron perder dinero.
Distribución de plusvalías y valor liquidativo
Al igual que con las acciones ordinarias, las distribuciones de ganancias de capital y dividendos reducen el valor liquidativo (NAV) del fondo en la cantidad distribuida. Por ejemplo, un administrador de fondos con un valor liquidativo de 20 dólares por acción podría pagar 5 dólares a los accionistas. Esto hará que el valor liquidativo del fondo disminuya entre $5 y $15.
Aunque el gráfico de precios del fondo mutuo muestra esto como una caída en el precio el día del dividendo, el rendimiento general del fondo no cambió. Las ganancias no realizadas sobre valores determinan el valor liquidativo de un fondo mutuo hasta que se venden.
¿Cómo se gravan las distribuciones de ganancias de capital?
Los propietarios de acciones de fondos mutuos deben pagar impuestos sobre las distribuciones de ganancias de capital realizadas por los fondos que poseen. Las distribuciones de ganancias de capital de un fondo mutuo o ETF se gravan como ganancias de capital a largo plazo, independientemente de cuánto tiempo el individuo haya mantenido las acciones del fondo, lo que significa una tasa impositiva del 0%, 15% o 20%, dependiendo de la identidad del individuo. tasa de impuesto sobre la renta personas
¿Dónde puedo informar mi distribución de ganancia de capital 1040?
Según el IRS, los contribuyentes deben declarar las distribuciones de ganancias de capital en la Línea 13 del Anexo D (Formulario 1040), Ganancias y Pérdidas de Capital.
¿Cuál es la diferencia entre distribución de ganancias de capital y ganancias de capital?
Una ganancia de capital es cualquier aumento en el valor de un activo de capital. Las distribuciones de ganancias de capital son pagos que un fondo mutuo o fondo cotizado en bolsa (ETF) realiza a sus tenedores y que representan una parte de los ingresos de las ventas de acciones u otros activos de la cartera del fondo.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es la distribución de ganancias de capital?
La distribución de ganancias de capital es el pago por parte de un fondo mutuo o ETF de una parte de los ingresos de la venta de acciones y otros activos de su cartera por parte del fondo.
2. ¿Cómo se gravan las distribuciones de ganancias de capital?
Las distribuciones de ganancias de capital de un fondo mutuo o ETF se gravan como ganancias de capital a largo plazo, independientemente de cuánto tiempo el individuo haya mantenido las acciones del fondo. La tasa impositiva depende de la tasa de impuesto sobre la renta del individuo y puede ser del 0%, 15% o 20%.
3. ¿Dónde puedo informar mi distribución de ganancia de capital en el Formulario 1040?
Según el IRS, los contribuyentes deben declarar las distribuciones de ganancias de capital en la Línea 13 del Anexo D (Formulario 1040), Ganancias y Pérdidas de Capital.
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