Definicion de Descripción general de la deducción del impuesto sobre el kilometraje con tarifa estándar
La deducción del impuesto sobre el kilometraje con tarifa estándar es un beneficio fiscal que permite a los contribuyentes deducir ciertos gastos de viaje relacionados con el uso de un vehículo para fines comerciales, como viajes de negocios. La deducción se calcula utilizando una tarifa estándar por milla recorrida y puede ser reclamada al presentar la declaración de impuestos.
¿Cuál es la tarifa de kilometraje estándar?
La tarifa de millaje estándar, también conocida como tarifa de millaje diario o deducible, es el costo predeterminado por milla establecido por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para los contribuyentes que deducen gastos por el uso de sus vehículos personales con fines comerciales, caritativos o médicos. .
Las tarifas las establece anualmente el IRS y varían dependiendo de si el vehículo se utiliza con fines comerciales, caritativos o médicos. En 2022, el aumento de los precios de la gasolina provocó un ajuste a mitad de año.
- Para el año fiscal 2023, la tarifa estándar por milla para uso comercial es de 65,5 centavos por milla.
- Para el año fiscal 2024, la tarifa estándar por milla es de 67 centavos por milla.
Por cierto, al IRS no le importa si su automóvil es de gasolina o eléctrico. La deducción estándar por kilometraje es la misma para todos los vehículos.
Como siempre, tiene la opción de detallar sus gastos o realizar la deducción estándar.
Resultados clave
- Hay tres tarifas de millaje estándar que se utilizan para calcular la deducción: por el uso de un vehículo personal con fines comerciales, con fines caritativos y con fines médicos.
- Se elimina la deducción por el uso de vehículos como gastos de mudanza, excepto para el personal militar en servicio activo.
- El IRS revisa las tarifas cada año en función de los precios de la gasolina.
Deducción cero por gastos de mudanza
En 2018 se eliminó la deducción por gastos de mudanza. Esto incluye una deducción de millaje si el contribuyente no es miembro activo de las Fuerzas Armadas. Para quienes califican, la deducción es de 21 centavos por milla.
Comprensión de la tarifa de millaje estándar
El contribuyente tiene la opción de calcular el monto de la deducción según la tarifa estándar por millaje o en función de los gastos reales. No hace falta decir que rastrear y registrar cada milla que caminas y clasificar su propósito como comercial o personal es mucho más trabajo.
Las tarifas de millaje estándar varían según el uso permitido. Actualmente, las tarifas para los tres usos permitidos son las siguientes:
- Para el año fiscal 2023: La deducción por uso comercial es de 65,5 centavos por milla; para fines médicos, 22 centavos por milla, y para fines caritativos, 14 centavos por milla.
- Para el año fiscal 2024: La deducción por uso comercial es de 67 centavos por milla; para fines médicos: 21 centavos por milla, para actividades caritativas: 14 centavos por milla.
Ya no se permite la deducción por uso de vehículos como gastos de mudanza, excepto para personal militar en activo. Las tarifas estándar por milla son de 14 centavos por milla en ambos años.
¿Cómo se fijan las tarifas?
El IRS basa las tarifas de kilometraje en datos y análisis de costos compilados por Motus (anteriormente Runzheimer). Motus utiliza datos de todo el país y mide las primas de seguros de automóviles, los precios de la gasolina, los costos de mantenimiento, la depreciación y otros costos asociados con la operación de un vehículo.
La deducción de millaje estándar por operar un vehículo con fines comerciales se basa en los costos fijos y variables de conducir el vehículo, mientras que la deducción de millaje estándar por operar un vehículo con fines médicos o de transporte se basa únicamente en los costos variables de conducir el vehículo. . .
Esto explica por qué la deducción por uso comercial aumentó 1,5 centavos de 2023 a 2024, mientras que la deducción por uso médico disminuyó un centavo.
La deducción estándar de millaje por uso caritativo de un vehículo se basa en mínimos federales y está diseñada para reembolsar a los contribuyentes los gastos de bolsillo por trabajo voluntario.
¿Qué método utilizar?
Si bien un contribuyente puede optar por tomar la deducción de gastos reales o la deducción estándar de millaje, un contribuyente que toma la deducción estándar tiene un trabajo mucho más simple y menos propenso a errores que hacer. Siempre es necesario comprobar el odómetro para determinar el número total de millas utilizadas en viajes de negocios. Sin embargo, si utiliza la cantidad estándar de millas, no es necesario que guarde sus recibos.
Un contribuyente debe poseer o arrendar un vehículo para calificar para la tarifa de milla estándar. Un contribuyente puede reclamar la tarifa estándar por milla para un máximo de cuatro vehículos.
Los viajes a su lugar de trabajo habitual no son deducibles, pero los viajes a reuniones o eventos con clientes pueden serlo. Un contribuyente puede deducir millas al realizar servicios, como ser voluntario en un evento para una organización benéfica 501(c)3.
Ejemplo de tarifa de kilometraje estándar
El contribuyente posee y conduce un Ford Escape 2020 con fines comerciales. Un contribuyente puede reclamar la tarifa estándar por milla por cada milla recorrida con fines comerciales durante el año.
Para recibir esta tasa, el contribuyente registra todas las millas recorridas con fines comerciales en una libreta que se guarda en la guantera del vehículo. (Por supuesto, también existen aplicaciones para esto).
Al final del año, el contribuyente multiplica la cantidad de millas recorridas con fines comerciales por la tarifa estándar por milla de 2023 de 65,5 centavos por milla.
Un contribuyente que conduzca 4500 millas con fines comerciales en 2023 podría deducir 4500 millas multiplicadas por 0,655, o un total de $2947,50, como gasto comercial permitido.
¿Debo realizar un seguimiento de los gastos del automóvil o utilizar la tarifa de kilometraje estándar?
Depende de usted decidir cuánto esfuerzo está dispuesto a hacer para obtener esta deducción.
En cualquier caso, debes estar atento al cuentakilómetros de tu vehículo y llevar un registro preciso de todos los kilómetros recorridos a efectos de deducción.
Si desea deducir los costos reales, su registro de gastos deducibles aumentará para incluir los costos de mantenimiento, servicio y seguro, así como el gas. Hay aplicaciones para esto.
No puede tomar la tarifa de millaje estándar y deducir otros gastos del vehículo por separado. La tasa del IRS debe reflejar todos los costos de operación del vehículo.
¿Cuál es la tasa de deducción de millas comerciales actual establecida por el IRS?
Para el año fiscal 2023, la tarifa estándar por milla para uso comercial es de 65,5 centavos por milla.
Para el año fiscal 2024, la tasa aumenta a 67 centavos por milla.
¿Necesito recibos para canjear millas?
Si recibe la deducción de millaje estándar, deberá llevar un registro de millaje y conservarlo junto con sus registros fiscales.
Si detallas los gastos deducibles del vehículo, necesitarás un registro de kilometraje y recibos de todos los gastos que estás deduciendo.
Línea de fondo
Como siempre, detallar los gastos requiere mucho más esfuerzo que realizar la deducción estándar. Con la tarifa de millaje estándar para uso de vehículos comerciales, esto podría ahorrarle dinero dependiendo de la frecuencia con la que use su vehículo para trabajar y de la importancia que tenga el vehículo para sus ingresos.
Por ejemplo, si es un conductor de viajes compartidos, probablemente le beneficiará conservar todos sus recibos y enumerar sus gastos reales. En este caso, invierta en una buena aplicación de seguimiento de gastos.
Ya sea que cobre una tarifa de millaje estándar o detalla, asegúrese de llevar un libro de registro preciso y registrar cada viaje que realice por negocios en su vehículo personal.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es la tarifa de kilometraje estándar actual establecida por el IRS?
Para el año fiscal 2023, la tarifa estándar por milla para uso comercial es de 65,5 centavos por milla. Para el año fiscal 2024, la tasa aumenta a 67 centavos por milla.
¿Necesito recibos para canjear millas?
Si recibe la deducción de millaje estándar, deberá llevar un registro de millaje y conservarlo junto con sus registros fiscales. Si detallas los gastos deducibles del vehículo, necesitarás un registro de kilometraje y recibos de todos los gastos que estás deduciendo.
¿Debo realizar un seguimiento de los gastos del automóvil o utilizar la tarifa de kilometraje estándar?
Depende de usted decidir cuánto esfuerzo está dispuesto a hacer para obtener esta deducción. En cualquier caso, debes estar atento al cuentakilómetros de tu vehículo y llevar un registro preciso de todos los kilómetros recorridos a efectos de deducción. Si desea deducir los costos reales, su registro de gastos deducibles aumentará para incluir los costos de mantenimiento, servicio y seguro, así como el gas. Hay aplicaciones para esto. No puede tomar la tarifa de millaje estándar y deducir otros gastos del vehículo por separado. La tasa del IRS debe reflejar todos los costos de operación del vehículo.
¿Problemas o dudas? Te ayudamos
Si quieres estar al día, suscríbete a nuestra newsletter y síguenos en Instagram. Si quieres recibir soporte para cualquier duda o problema, no dude en ponerse en contacto con nosotros en info@wikieconomia.org.