Definición, tasas, exenciones y ejemplos del impuesto de franquicia

Definicion de Definición, tasas, exenciones y ejemplos del impuesto de franquicia

Definición, tasas, exenciones y ejemplos del impuesto de franquicia

Preguntas Frecuentes

Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es un impuesto de franquicia? El término «impuesto de franquicia» se refiere a un impuesto que pagan algunas empresas que desean hacer negocios en algunos estados. También llamado impuesto de franquicia, le otorga a una empresa el derecho de constituirse y/o operar en ese estado. Las empresas en algunos estados también pueden estar sujetas a impuestos incluso si están constituidas en otro estado. A pesar del nombre, el impuesto de franquicia no es un impuesto de franquicia y está separado de los impuestos sobre la renta federales y estatales, que deben presentarse anualmente. Resultados clave Un impuesto de franquicia es una tarifa que pagan ciertas empresas que desean hacer negocios en ciertos estados. Al contrario de lo que sugiere el nombre, el impuesto de franquicia no es un impuesto que grava la franquicia. Algunas organizaciones están exentas de impuestos de franquicia, incluidas organizaciones fraternales, organizaciones sin fines de lucro y algunas corporaciones de responsabilidad limitada.Los impuestos de franquicia se suman a los impuestos sobre la renta federales y estatales.El monto del impuesto de franquicia puede variar mucho según las normas fiscales de cada estado y no se calcula en función de las ganancias de la organización.Kansas, Missouri, Pensilvania y Virginia Occidental han eliminado los impuestos a las franquicias corporativas. Comprender los impuestos de franquicia Un impuesto de franquicia es un impuesto gubernamental que se aplica a ciertas empresas por el derecho a existir como entidad legal y hacer negocios dentro de una determinada jurisdicción. En 2020, estos estados incluían Alabama, Arkansas, California, Delaware, Georgia, Illinois, Luisiana, Mississippi, Nueva York, Carolina del Norte, Oklahoma, Tennessee y Texas. Kansas, Missouri, Pensilvania y Virginia Occidental han eliminado los impuestos a las franquicias corporativas. Al contrario de lo que sugiere el nombre, el impuesto de franquicia no es un impuesto que grava la franquicia. Más bien, se aplica a corporaciones, sociedades y otras entidades, como corporaciones de responsabilidad limitada (LLC, por sus siglas en inglés) que hacen negocios dentro de ese estado. Algunas organizaciones están exentas de impuestos de franquicia, a saber, organizaciones fraternales, organizaciones sin fines de lucro y algunas LLC. A continuación se proporciona una lista más completa de excepciones. Las empresas que hacen negocios en varios estados generalmente recaudan impuestos de franquicia en el estado en el que están legalmente constituidas. Al contrario de lo que sugiere el nombre, el impuesto de franquicia no es un impuesto que grava la franquicia. Tasas de impuestos de franquicia Los impuestos de franquicia no reemplazan los impuestos federales y estatales sobre la renta, por lo que no son impuestos sobre la renta. Estas son tarifas que se pagan además de los impuestos sobre la renta. Generalmente se pagan anualmente al mismo tiempo que se pagan otros impuestos. El monto de su impuesto de franquicia puede variar mucho según las normas fiscales de cada estado. Algunos estados calculan el monto del impuesto de franquicia en función de los activos o el patrimonio neto de la empresa, mientras que otros estados tienen en cuenta el valor del capital contable de la empresa. Sin embargo, otros estados pueden imponer una tarifa fija a todas las empresas que operan en su jurisdicción o basar la tasa impositiva en los ingresos brutos o el capital pagado de una empresa. Tasas de impuestos de franquicia de Delaware Dependiendo del tamaño de la corporación y de cómo decide presentar la declaración, las tasas del impuesto de franquicia en Delaware oscilan entre $175,000 y $250,000 por año. Mientras tanto, las sociedades limitadas (LP), las compañías de responsabilidad limitada (LLC) y las sociedades generales formadas en Delaware solo deben pagar un impuesto anual de $300. Tasas de impuestos de franquicia de California Los impuestos a las pequeñas empresas en California son escalonados, y en determinadas situaciones se aplica un impuesto de franquicia. Por ejemplo, el impuesto de franquicia no se aplica a las corporaciones y LLC que eligen ser tratadas como corporaciones. Sin embargo, las tasas del impuesto de franquicia de California se aplican a las corporaciones S, LLC, LP y sociedades de responsabilidad limitada (LLP). En California, la tasa del impuesto de franquicia para las corporaciones S es de $800 o el 1,5% de los ingresos netos de la corporación. Para una LLC, el impuesto de franquicia es de $800. Las LLC que eligen pagar impuestos como una corporación están sujetas al impuesto sobre la renta corporativo de California en lugar del impuesto de franquicia; Mientras tanto, los impuestos de franquicia para LLP y LP son diferentes, pero deben pagar un impuesto de franquicia mínimo de $800. Una empresa que hace negocios en varios estados puede tener que pagar impuestos de franquicia en todos los estados en los que está legalmente constituida. Consideraciones Especiales Una empresa que hace negocios en varios estados puede tener que pagar impuestos de franquicia en todos los estados en los que está legalmente constituida. registrados en el estado en el que operan. Las siguientes organizaciones no están sujetas al impuesto de franquicia: Empresarios individuales (excepto LLC con un participante) Sociedades generales en las que la propiedad directa consiste enteramente en individuos (excepto sociedades de responsabilidad limitada) Entidades exentas de impuestos bajo el Capítulo 171, Inciso B del Código Tributario Ciertas entidades pasivas no constituidas en sociedad Ciertos fideicomisos otorgantes, patrimonios personales y depósitos en garantía Conductos de inversión hipotecaria en bienes raíces (REMIC) y ciertos fideicomisos de inversión en bienes raíces calificados (REIT) Un fideicomiso de autoseguro sin fines de lucro establecido de conformidad con el Capítulo 2212 del Código de Seguros. un fideicomiso calificado bajo la Sección 401(a) del Código de Rentas Internas El fideicomiso está exento de impuestos según la Sección 501(c)(9) del Código de Rentas Internas. comités políticos no incorporados Impuesto de franquicia e impuesto sobre la renta Existen algunas diferencias clave entre los deducibles y los impuestos sobre la renta. A diferencia de los impuestos estatales sobre la renta, los impuestos a las franquicias no se basan en las ganancias de una corporación. Una empresa debe presentar y pagar impuestos de franquicia independientemente de si obtiene ganancias en un año determinado. Por otro lado, los impuestos estatales sobre la renta (y su monto) dependen de cuánto gana la organización durante el año. Los impuestos sobre la renta también se aplican a todas las corporaciones que reciben ingresos de fuentes dentro del estado, incluso si no pueden realizar negocios dentro de los límites estatales. Algunos estados pueden definir hacer negocios de manera diferente porque se consideran varios factores al establecer el nexo, incluido si la empresa vende en el estado, tiene empleados en el estado o tiene una presencia física real en el estado. Delaware es conocido como un refugio fiscal, especialmente para las corporaciones que no hacen negocios en Delaware. En cambio, deben pagar un impuesto de franquicia administrado por el Departamento de Estado de Delaware. Ejemplo de impuesto de franquicia Como se señaló anteriormente, cada estado puede tener un método diferente para calcular los impuestos de franquicia. Usemos Texas como ejemplo. El Contralor del Estado recauda impuestos de todas las empresas que hacen negocios en el estado y les exige que presenten una declaración anual de impuestos de franquicia antes del 15 de mayo. El estado calcula el impuesto de franquicia en función de las ganancias de la empresa, que se calcula de una de cuatro formas: Ingresos totales multiplicados por 70%. Ingresos totales menos costo de bienes vendidos (COGS) Ingresos totales menos beneficios pagados a todo el personal Ingresos totales menos US$1 millón Los ingresos corporativos se calculan restando las exclusiones legales de la cantidad de ingresos declarados en la declaración de impuestos federales de la corporación. ¿Qué es el Departamento de Impuestos de Franquicias? La Junta de Impuestos de Franquicias suele ser la agencia tributaria estatal para los impuestos personales y comerciales. ¿Es la Junta de Impuestos de Franquicias lo mismo que el IRS? La Junta de Impuestos de Franquicias opera de manera similar al IRS, pero opera a nivel estatal en lugar de a nivel federal. Por ejemplo, la Junta de Impuestos de Franquicias de California afirma que su misión es “ayudar a los contribuyentes a presentar sus impuestos a tiempo y con precisión y pagar la cantidad adecuada para financiar servicios importantes para los californianos”. ¿Cuándo se pagan los impuestos de franquicia? Las fechas de vencimiento del impuesto de franquicia varían…

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