Definición de deducciones y deducciones estándar para 2022

¿Qué es una deducción?

Una deducción es un gasto que se puede restar del ingreso bruto de un contribuyente para reducir la cantidad de ingreso sujeto a impuestos.

Por ejemplo, si gana $50,000 al año y durante ese año hace una donación de $1,000 a una organización benéfica, es elegible para reclamar una deducción por esa donación, lo que reduce su ingreso sujeto a impuestos a $49,000. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) a menudo se refiere a una deducción como una deducción permitida.

Entendiendo las deducciones

Los contribuyentes en los Estados Unidos tienen la opción de reclamar la deducción estándar o detallar sus deducciones. Reclamar la deducción estándar es más fácil y requiere menos papeleo y mantenimiento de registros. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha actualizado el Formulario 1040, que ahora utilizan la mayoría de los contribuyentes, y ha retirado los antiguos Formularios 1040A y 1040EZ.

Los contribuyentes que detallan las deducciones deben utilizar el Formulario 1040 del Anexo A, un suplemento del Formulario 1040 estándar, y deben completar una lista de deducciones permitidas y conservar los recibos para respaldarlas si pasan la prueba. Este formulario más largo lo utilizan los contribuyentes que tienen deducciones significativas que exceden la deducción estándar.

Una deducción detallada es un gasto restado del ingreso bruto ajustado (AGI) que reduce su ingreso imponible y, por lo tanto, la cantidad de impuestos adeudados. Las deducciones detalladas comunes incluyen intereses hipotecarios, gastos de atención médica no reembolsados, contribuciones caritativas e impuestos estatales y locales. Consulte a un profesional de impuestos para determinar si la deducción o el desglose estándar es apropiado para su situación financiera.

Deducciones fiscales estándar

Desde la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 (TCJA), la deducción estándar ha aumentado a lo largo de los años para ayudar a mantener el ritmo del aumento de precios llamado inflación.

A continuación se detallan las deducciones estándar para los años fiscales 2022 y 2023, según el estado de declaración de impuestos. Caducan en 2025.

Deducciones estándar para 2022

• Para personas solteras y casadas que presentan una declaración por separado: $12,950.
• Para parejas casadas que presentan una declaración conjunta: $25,900.
• Para jefes de hogar: $19.400.

Deducciones estándar para 2023

• Para personas solteras y casadas que presentan una declaración por separado: $13,850.
• Para parejas casadas que presentan una declaración conjunta: $27,700.
• Para jefes de hogar: US$ 20.800.

La deducción estándar actual es una mejora significativa con respecto a los niveles anteriores a la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos. Por ejemplo, para el año fiscal 2017, la deducción estándar fue de $6,350 para los contribuyentes solteros y de $12,700 para las personas casadas que presentan una declaración conjunta.

Deducciones versus créditos

Una deducción es diferente de un crédito fiscal, que se resta del monto de los impuestos adeudados en lugar de su ingreso declarado.

Los préstamos pueden ser reembolsables o no reembolsables. Los créditos no reembolsables no pueden dar lugar a un reembolso de impuestos, pero los créditos reembolsables sí.

Por ejemplo, imagine que después de declarar sus ingresos y reclamar las deducciones, debe $500 en impuestos sobre la renta; sin embargo, usted es elegible para un crédito de $600. Si el crédito no es reembolsable, se eliminará su factura de impuestos, pero no recibirá ningún dinero adicional. Si el crédito es reembolsable, recibirá un reembolso de impuestos de $100.

Algunas empresas son elegibles para recibir créditos fiscales comerciales que compensan o reducen los impuestos que la empresa debe al gobierno federal. Las exenciones fiscales a las empresas están diseñadas para fomentar ciertos comportamientos que benefician a la economía en su conjunto, como mejorar un edificio o planta e invertir en investigación. Mientras que las deducciones fiscales reducen la renta imponible, las exenciones fiscales comerciales reducen los impuestos adeudados.

Consideraciones Especiales

Los propietarios de empresas tienen un proceso mucho más complicado a la hora de declarar impuestos porque se les gravan las ganancias empresariales en lugar de los ingresos o ganancias del negocio. Esto significa documentar los costos de hacer negocios para poder restarlos de sus ingresos brutos y revelar su ingreso sujeto a impuestos. Este proceso es el mismo para las empresas más pequeñas y las corporaciones más grandes, aunque las corporaciones al menos tienen departamentos de contabilidad que se encargan del papeleo.

Las empresas deben declarar todos sus ingresos brutos y luego deducir de ellos los gastos comerciales. La diferencia entre estas dos cifras es la renta neta imponible de la empresa. De esta forma, los gastos comerciales funcionan de manera similar a las deducciones.

Si bien el proceso de seguimiento de los gastos puede ser engorroso, el monto total de estos gastos puede ayudar a reducir significativamente los ingresos imponibles de una empresa, reduciendo así los impuestos adeudados.

Línea de fondo

Una deducción es un gasto que un contribuyente puede utilizar para reducir sus ingresos brutos, reduciendo así la cantidad total de impuestos que paga. El IRS permite varias deducciones que las personas pueden utilizar para reducir sus ingresos brutos.

Los contribuyentes pueden detallar sus deducciones o utilizar la deducción estándar, que ahora es mucho mayor que en el pasado gracias a la TCJA de 2017. Lo mejor es consultar a un profesional fiscal o un asesor financiero para averiguar qué método de deducción le dará los mejores resultados. beneficiará su situación fiscal individual.