Definicion de Deducción fiscal regular por pérdidas: significado y preguntas frecuentes
Deducción fiscal regular por pérdidas: significado y preguntas frecuentes
¿Qué es una pérdida normal?
Una pérdida ordinaria es una pérdida incurrida por un contribuyente cuando los gastos exceden los ingresos en el curso normal del negocio. Las pérdidas ordinarias son pérdidas sufridas por el contribuyente que no son pérdidas de capital. Una pérdida ordinaria es totalmente deducible para compensar los ingresos, reduciendo así el impuesto adeudado por el contribuyente.
Comprender las pérdidas comunes
Las pérdidas normales pueden deberse a muchos motivos, incluidos accidentes y robos. Cuando las pérdidas ordinarias exceden los ingresos brutos del contribuyente durante el año fiscal, son deducibles. El capital y el ordinario son dos tipos impositivos que se aplican a ventas y transacciones específicas de activos. Las tasas impositivas están vinculadas a la tasa impositiva marginal del contribuyente. Las tasas de capital netas a largo plazo son significativamente más bajas que las tasas convencionales. De ahí que la sabiduría convencional sea que los contribuyentes prefieren las apuestas de capital sobre las ganancias y las apuestas regulares sobre las pérdidas.
En 2022, las tasas en siete tramos impositivos cambiaron del 10% al 37% para las tasas regulares y del 0% al 20% para las tasas netas de capital a largo plazo. Además, los contribuyentes en el tramo impositivo más alto deben pagar un impuesto sobre la renta neta de inversiones (NIIT) del 3,8%.
Resultados clave
- El contribuyente realiza una pérdida ordinaria cuando los gastos exceden los ingresos de las operaciones comerciales normales.
- Las pérdidas ordinarias están separadas de las pérdidas de capital.
- Una pérdida ordinaria es totalmente deducible para compensar los ingresos, reduciendo así el impuesto adeudado por el contribuyente.
- Las pérdidas de capital ocurren cuando los activos de capital se venden por menos de su costo.
- Los contribuyentes pueden deducir hasta un cierto límite por pérdidas de capital, mientras que no hay límite para pérdidas ordinarias.
Pérdida ordinaria versus pérdida de capital
Una pérdida normal es un bote de basura metafórico para cualquier pérdida que no esté clasificada como pérdida de capital. Una pérdida de capital ocurre cuando vende un activo de capital, como una inversión en el mercado de valores o una propiedad que posee para uso personal, por menos de su costo original. El reconocimiento de una pérdida ordinaria ocurre cuando vende propiedades como inventario, suministros, cuentas por cobrar comerciales, bienes inmuebles utilizados como propiedad de alquiler y propiedad intelectual como música, propiedad literaria, garantía de software o composiciones artísticas. Esta es una pérdida incurrida por el propietario de un negocio que opera un negocio que no puede obtener ganancias porque los gastos exceden los ingresos. Una pérdida reconocida sobre bienes creados o poseídos por los esfuerzos personales del contribuyente en el curso de una industria o negocio es una pérdida ordinaria.
Por ejemplo, gastas $110 para escribir una partitura que vendes por $100. Tienes una pérdida normal de $10.
Las pérdidas normales pueden deberse a otras razones. Los accidentes, robos y ventas a partes relacionadas son pérdidas comunes. Lo mismo puede decirse de la venta de propiedades de la Sección 1231, como bienes inmuebles o bienes depreciables utilizados en una industria o negocio que se mantuvo durante más de un año.
Pérdidas normales de los contribuyentes
A los contribuyentes les gusta mantener sus pérdidas deducibles normales. Las pérdidas ordinarias generalmente proporcionan mayores ahorros fiscales que las pérdidas de capital a largo plazo. En la mayoría de los casos, una pérdida ordinaria es totalmente deducible en el año en que se produce la pérdida, mientras que una pérdida de capital no lo es. Una pérdida ordinaria compensa los ingresos ordinarios en una proporción de uno a uno. La pérdida de capital se limita estrictamente a compensaciones de ganancias de capital e ingresos ordinarios de hasta $3000. La pérdida de capital restante deberá trasladarse a otro año.
Digamos que usted ganó $100,000 durante el año fiscal y tuvo gastos de $80,000. Compró acciones y bonos, y seis meses después vendió las acciones por 2.000 dólares más y los bonos por 1.000 dólares menos de lo que pagó. Luego, el mercado de valores se desplomó cuando vendió las acciones y los bonos que compró hace más de un año, por lo que vendió las acciones por 14 000 dólares menos y los bonos por 3 000 dólares más de lo que pagó. Resumamos sus ganancias y pérdidas para determinar su ganancia o pérdida total y determinar si es ordinaria o de capital.
- Ganancias y pérdidas netas del capital a corto plazo. $2000 – $1000 = $1000 de ganancia de capital neta a corto plazo.
- Ganancias y pérdidas netas del capital a largo plazo. $3,000 – $14,000 = $11,000 pérdida neta de capital a largo plazo.
- Ganancias y pérdidas de capital netas a corto y largo plazo. $1,000 – $11,000 = $10,000 pérdida neta de capital a largo plazo.
- Sus ingresos y pérdidas netos ordinarios. $100,000 – $80,000 = $20,000 de ganancia normal.
- Ganancias y pérdidas netas del capital ordinario y neto. $20,000 – $3,000 = Ganancia ordinaria de $17,000.
- Traslade la pérdida de capital neta restante de $7,000 a los próximos tres años.
¿Cuánto de una pérdida ordinaria puede reclamar en sus impuestos?
Una pérdida ordinaria es completamente deducible de la renta imponible. No hay límite en el monto que se puede deducir.
¿Puedes soportar pérdidas normales?
Las pérdidas ordinarias son totalmente deducibles en el año en que se incurren y no pueden trasladarse a años posteriores. Las pérdidas de capital que excedan el monto máximo deducible podrán trasladarse a años futuros.
¿Cuál es la diferencia entre una pérdida ordinaria y una pérdida de capital?
Una pérdida de capital ocurre cuando un activo de capital se vende por menos de su costo. Por ejemplo, si un equipo que cuesta $10 000 se vende por $8 000, hay una pérdida de capital de $2 000. Una pérdida ordinaria ocurre cuando los gastos comerciales exceden los ingresos comerciales, cuando se venden activos que no son de capital o en ciertas transacciones que no son de capital.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es una pérdida normal? Una pérdida ordinaria es una pérdida incurrida por un contribuyente cuando los gastos exceden los ingresos en el curso normal del negocio. Las pérdidas ordinarias son pérdidas sufridas por el contribuyente que no son pérdidas de capital. Una pérdida ordinaria es totalmente deducible para compensar los ingresos, reduciendo así el impuesto adeudado por el contribuyente. Comprender las pérdidas comunes Las pérdidas normales pueden deberse a muchos motivos, incluidos accidentes y robos. Cuando las pérdidas ordinarias exceden los ingresos brutos del contribuyente durante el año fiscal, son deducibles. El capital y el ordinario son dos tipos impositivos que se aplican a ventas y transacciones específicas de activos. Las tasas impositivas están vinculadas a la tasa impositiva marginal del contribuyente. Las tasas de capital netas a largo plazo son significativamente más bajas que las tasas convencionales. De ahí que la sabiduría convencional sea que los contribuyentes prefieren las apuestas de capital sobre las ganancias y las apuestas regulares sobre las pérdidas. En 2022, las tasas en siete tramos impositivos cambiaron del 10% al 37% para las tasas regulares y del 0% al 20% para las tasas netas de capital a largo plazo. Además, los contribuyentes en el tramo impositivo más alto deben pagar un impuesto sobre la renta neta de inversiones (NIIT) del 3,8%. Resultados clave El contribuyente realiza una pérdida ordinaria cuando los gastos exceden los ingresos de las operaciones comerciales normales.Las pérdidas ordinarias están separadas de las pérdidas de capital.Una pérdida ordinaria es totalmente deducible para compensar los ingresos, reduciendo así el impuesto adeudado por el contribuyente.Las pérdidas de capital ocurren cuando los activos de capital se venden por menos de su costo.Los contribuyentes pueden deducir hasta un cierto límite por pérdidas de capital, mientras que no hay límite para pérdidas ordinarias. Pérdida ordinaria versus pérdida de capital Una pérdida normal es un bote de basura metafórico para cualquier pérdida que no esté clasificada como pérdida de capital. Una pérdida de capital ocurre cuando vende un activo de capital, como una inversión en el mercado de valores o una propiedad que posee para uso personal, por menos de su costo original. El reconocimiento de una pérdida ordinaria ocurre cuando vende propiedades como inventario, suministros, cuentas por cobrar comerciales, bienes inmuebles utilizados como propiedad de alquiler y propiedad intelectual como música, propiedad literaria, garantía de software o composiciones artísticas. Esta es una pérdida incurrida por el propietario de un negocio que opera un negocio que no puede obtener ganancias porque los gastos exceden los ingresos. Una pérdida reconocida sobre bienes creados o poseídos por los esfuerzos personales del contribuyente en el curso de una industria o negocio es una pérdida ordinaria. Por ejemplo, gastas $110 para escribir una partitura que vendes por $100. Tienes una pérdida normal de $10. Las pérdidas normales pueden deberse a otras razones. Los accidentes, robos y ventas a partes relacionadas son pérdidas comunes. Lo mismo puede decirse de la venta de propiedades de la Sección 1231, como bienes inmuebles o bienes depreciables utilizados en una industria o negocio que se mantuvo durante más de un año. Pérdidas normales de los contribuyentes A los contribuyentes les gusta mantener sus pérdidas deducibles normales. Las pérdidas ordinarias generalmente proporcionan mayores ahorros fiscales que las pérdidas de capital a largo plazo. En la mayoría de los casos, una pérdida ordinaria es totalmente deducible en el año en que se produce la pérdida, mientras que una pérdida de capital no lo es. Una pérdida ordinaria compensa los ingresos ordinarios en una proporción de uno a uno. La pérdida de capital se limita estrictamente a compensaciones de ganancias de capital e ingresos ordinarios de hasta $3000. La pérdida de capital restante deberá trasladarse a otro año. Digamos que usted ganó $100,000 durante el año fiscal y tuvo gastos de $80,000. Compró acciones y bonos, y seis meses después vendió las acciones por 2.000 dólares más y los bonos por 1.000 dólares menos de lo que pagó. Luego, el mercado de valores se desplomó cuando vendió las acciones y los bonos que compró hace más de un año, por lo que vendió las acciones por 14 000 dólares menos y los bonos por 3 000 dólares más de lo que pagó. Resumamos sus ganancias y pérdidas para determinar su ganancia o pérdida total y determinar si es ordinaria o de capital. Ganancias y pérdidas netas del capital a corto plazo. $2000 – $1000 = $1000 de ganancia de capital neta a corto plazo. Ganancias y pérdidas netas del capital a largo plazo. $3,000 – $14,000 = $11,000 pérdida neta de capital a largo plazo. Ganancias y pérdidas de capital netas a corto y largo plazo. $1,000 – $11,000 = $10,000 pérdida neta de capital a largo plazo. Sus ingresos y pérdidas netos ordinarios. $100,000 – $80,000 = $20,000 de ganancia normal. Ganancias y pérdidas netas del capital ordinario y neto. $20,000 – $3,000 = Ganancia ordinaria de $17,000. Traslade la pérdida de capital neta restante de $7,000 a los próximos tres años. ¿Cuánto de una pérdida ordinaria puede reclamar en sus impuestos? Una pérdida ordinaria es completamente deducible de la renta imponible. No hay límite en el monto que se puede deducir. ¿Puedes soportar pérdidas normales? Las pérdidas ordinarias son totalmente deducibles en el año en que se incurren y no pueden trasladarse a años posteriores. Las pérdidas de capital que excedan el monto máximo deducible podrán trasladarse a años futuros. ¿Cuál es la diferencia entre una pérdida ordinaria y una pérdida de capital? Una pérdida de capital ocurre cuando un activo de capital se vende por menos de su costo. Por ejemplo, si un equipo que cuesta $10 000 se vende por $8 000, hay una pérdida de capital de $2 000. Una pérdida ordinaria ocurre cuando los gastos comerciales exceden los ingresos comerciales, cuando se venden activos que no son de capital o en ciertas transacciones que no son de capital.
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