Definicion de Deducción del Plan de Jubilación Registrado (RRSP): descripción general
La Deducción del Plan de Jubilación Registrado (RRSP) es un beneficio fiscal que permite a los contribuyentes canadienses deducir las contribuciones a su plan de jubilación registrado de sus ingresos imponibles.
¿Qué es una deducción del Plan de Jubilación Registrado (RRSP)?
La deducción del plan de ahorro para la jubilación registrado es la cantidad máxima que un contribuyente canadiense puede contribuir a un plan de ahorro cada año y deducir de la renta imponible de ese año.
Normalmente, esta cantidad es el 18% de los ingresos del trabajo del contribuyente durante el año anterior, hasta el límite anual. Para el año fiscal 2021, el límite anual será de C$27.830 y en 2022 el límite anual será de C$29.210.
El límite de contribución de un individuo se puede determinar completando el formulario T1028, que disponible en linea.
Resultados clave
- La deducción del RRSP es la cantidad máxima que un contribuyente puede invertir en una cuenta de jubilación y deducir de los impuestos sobre la renta de ese año.
- Generalmente, el máximo es el 18% de los ingresos del trabajo del año anterior, y el límite se revisa anualmente.
- Los contribuyentes pueden contribuir menos que el monto máximo, pero les conviene aprovechar el beneficio fiscal máximo.
Comprender la deducción del RRSP
Cualquiera puede contribuir menos del monto máximo permitido. Dado que se trata de una deducción de la renta imponible, lo mejor para el contribuyente es retener el máximo para minimizar la cantidad de renta sujeta al impuesto sobre la renta personal.
Un contribuyente canadiense puede establecer un plan de ahorro para la jubilación registrado a través de una institución financiera como un banco, una cooperativa de crédito, un fideicomiso o una compañía de seguros. La institución financiera asesora a sus clientes sobre los tipos de RRSP e inversiones disponibles.
Las personas casadas, en particular, tienen que tomar decisiones. El sitio web del gobierno canadiense señala que las parejas pueden crear un RRSP conyugal o de hecho para garantizar que sus ingresos de jubilación se divida equitativamente entre ambos socios.
Un RRSP autodirigido permite al inversor tomar sus propias decisiones de inversión, comprando y vendiendo a voluntad.
El mayor beneficio se logra cuando el socio de mayores ingresos contribuye al socio de menores ingresos. En este caso, el inversor recibirá inmediatamente una deducción fiscal por las aportaciones de este año. Pero el beneficiario, que probablemente estará en una categoría impositiva más baja durante la jubilación, recibirá y declarará los ingresos.
Otras opciones
Si prefiere asumir la responsabilidad de sus propias inversiones, puede crear un RRSP autodirigido. Este tipo de plan le permite construir y administrar su cartera de inversiones comprando y vendiendo diferentes inversiones.
Por lo general, el dinero que invierte en su cuenta RRSP y las ganancias de esas inversiones tienen impuestos diferidos hasta que los retira, realiza un retiro o recibe un pago del plan. En la mayoría de los casos, esto debería ocurrir después de la jubilación.
Bloqueado o desbloqueado
Los planes RRSP pueden ser fijos o no fijos.
Una cuenta de jubilación bloqueada, o LIRA, es similar a un plan de pensiones corporativo o gubernamental. Sólo el empleador puede depositar dinero en la cuenta. No se permiten retiros antes de la jubilación y los retiros después de la jubilación se pagan en cuotas regulares, como una anualidad. (Algunas provincias permiten exenciones para algunas dificultades).
Un plan desbloqueado le permite retirar fondos en cualquier momento con la salvedad de que deberá pagar impuestos sobre la renta ese año fiscal.
En cualquier caso, las contribuciones del RRSP se realizan directamente al emisor del RRSP.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es una deducción del Plan de Jubilación Registrado (RRSP)?
La deducción del plan de ahorro para la jubilación registrado es la cantidad máxima que un contribuyente canadiense puede contribuir a un plan de ahorro cada año y deducir de la renta imponible de ese año.
2. ¿Cómo se determina el límite de contribución anual para un RRSP?
Normalmente, el límite de contribución es el 18% de los ingresos del trabajo del contribuyente durante el año anterior, hasta el límite anual. Para el año fiscal 2021, el límite anual será de C$27.830 y en 2022 el límite anual será de C$29.210. El límite de contribución de un individuo se puede determinar completando el formulario T1028, disponible en línea.
3. ¿Cuáles son las diferencias entre un RRSP bloqueado y desbloqueado?
Una cuenta de jubilación bloqueada, o LIRA, es similar a un plan de pensiones corporativo o gubernamental, donde solo el empleador puede depositar dinero en la cuenta y no se permiten retiros antes de la jubilación. Mientras que un plan desbloqueado le permite retirar fondos en cualquier momento con la salvedad de que deberá pagar impuestos sobre la renta ese año fiscal. En cualquier caso, las contribuciones del RRSP se realizan directamente al emisor del RRSP.
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