Definicion de Cuota financiera: qué significa, cómo funciona, ejemplo
Cuota financiera: qué significa, cómo funciona, ejemplo
¿Cuál es la cuota financiera?
Un límite financiero es un contrato de reaseguro en el que la empresa cedente es responsable de una parte de las pérdidas asociadas con un siniestro.
Resultados clave
- Un límite financiero es un contrato de reaseguro en el que la empresa cedente es responsable de una parte de las pérdidas asociadas con un siniestro.
- El reaseguro por cuotas se considera proporcional, cubriendo la cedente y el reasegurador el mismo importe del siniestro, independientemente de su gravedad.
Las cuotas financieras no requieren que la empresa cedente pague un deducible antes de que comience la cobertura, ya que la empresa siempre será responsable de una parte de la pérdida. Las empresas, incluidas las aseguradoras, suelen considerar el reaseguro como una forma de capital. Esto se debe a que el contrato de reaseguro permite a la empresa cedente transferir parte de su riesgo de su balance al reasegurador, reduciendo así la cantidad de capital que puede tener que utilizar en caso de siniestro.
Comprender la cuota financiera
Existen dos tipos de reaseguro: exceso de pérdida y reaseguro fraccionado. El exceso de reaseguro de pérdidas se considera desproporcionado porque el monto de la pérdida pagada por el reasegurador y la empresa cedente depende de la gravedad de la pérdida. El reaseguro por cuotas se considera proporcional, cubriendo la cedente y el reasegurador el mismo importe del siniestro, independientemente de su gravedad. Una empresa que elija entre estos dos tipos de cobertura deberá sopesar la probabilidad de un reclamo de alta gravedad, ya que es más probable que los reclamos de alta gravedad hagan que la cobertura de pérdida excesiva sea más rentable.
La cuota financiera permite un alivio excesivo porque la contabilidad legal exige que los aseguradores y reaseguradores carguen inmediatamente todos los costos de adquisición al período contable en el que se registra la actividad, incluso si no se gana ninguna prima al final del período. Estos se denominan costos de adquisición prepagos en la reserva de primas no devengadas o capital en la reserva de primas no devengadas.
Ejemplo de cuota financiera
Por ejemplo, una compañía de seguros está considerando celebrar un contrato de reaseguro que establezca una cuota compartida o un exceso de pérdida. La tasa de cuota compartida se fija en el 75% y las pérdidas excesivas tienen una cobertura del 100% después de un deducible de $75,000. Una reclamación de 100.000 dólares le costaría a la empresa cedente 75.000 dólares según el acuerdo de reaseguro por exceso de pérdidas y 25.000 dólares según la cuota compartida. Una reclamación de 1.000.000 de dólares le costaría a la empresa cedente 75.000 dólares según el acuerdo de daños excesivos y 250.000 dólares según la cuota compartida.
La empresa cedente preferiría un acuerdo de indemnización por daños excesivos en una reclamación de 1.000.000 de dólares porque pagaría el 7,5% de la reclamación en lugar del 25% que habría pagado como cuota compartida. Para un reclamo de $100,000, preferiría la cuota compartida porque le permitiría pagar el 25% del reclamo total en lugar del 75% bajo la opción de exceso de pérdida.
Preguntas Frecuentes
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¿Cuál es la cuota financiera?
Un límite financiero es un contrato de reaseguro en el que la empresa cedente es responsable de una parte de las pérdidas asociadas con un siniestro.
Resultados clave
- Un límite financiero es un contrato de reaseguro en el que la empresa cedente es responsable de una parte de las pérdidas asociadas con un siniestro.
- El reaseguro por cuotas se considera proporcional, cubriendo la cedente y el reasegurador el mismo importe del siniestro, independientemente de su gravedad.
Las cuotas financieras no requieren que la empresa cedente pague un deducible antes de que comience la cobertura, ya que la empresa siempre será responsable de una parte de la pérdida. Las empresas, incluidas las aseguradoras, suelen considerar el reaseguro como una forma de capital. Esto se debe a que el contrato de reaseguro permite a la empresa cedente transferir parte de su riesgo de su balance al reasegurador, reduciendo así la cantidad de capital que puede tener que utilizar en caso de siniestro.
Comprender la cuota financiera
Existen dos tipos de reaseguro: exceso de pérdida y reaseguro fraccionado. El exceso de reaseguro de pérdidas se considera desproporcionado porque el monto de la pérdida pagada por el reasegurador y la empresa cedente depende de la gravedad de la pérdida. El reaseguro por cuotas se considera proporcional, cubriendo la cedente y el reasegurador el mismo importe del siniestro, independientemente de su gravedad. Una empresa que elija entre estos dos tipos de cobertura deberá sopesar la probabilidad de un reclamo de alta gravedad, ya que es más probable que los reclamos de alta gravedad hagan que la cobertura de pérdida excesiva sea más rentable.
La cuota financiera permite un alivio excesivo porque la contabilidad legal exige que los aseguradores y reaseguradores carguen inmediatamente todos los costos de adquisición al período contable en el que se registra la actividad, incluso si no se gana ninguna prima al final del período. Estos se denominan costos de adquisición prepagos en la reserva de primas no devengadas o capital en la reserva de primas no devengadas.
Ejemplo de cuota financiera
Por ejemplo, una compañía de seguros está considerando celebrar un contrato de reaseguro que establezca una cuota compartida o un exceso de pérdida. La tasa de cuota compartida se fija en el 75% y las pérdidas excesivas tienen una cobertura del 100% después de un deducible de $75,000. Una reclamación de 100.000 dólares le costaría a la empresa cedente 75.000 dólares según el acuerdo de reaseguro por exceso de pérdidas y 25.000 dólares según la cuota compartida. Una reclamación de 1.000.000 de dólares le costaría a la empresa cedente 75.000 dólares según el acuerdo de daños excesivos y 250.000 dólares según la cuota compartida.
La empresa cedente preferiría un acuerdo de indemnización por daños excesivos en una reclamación de 1.000.000 de dólares porque pagaría el 7,5% de la reclamación en lugar del 25% que habría pagado como cuota compartida. Para un reclamo de $100,000, preferiría la cuota compartida porque le permitiría pagar el 25% del reclamo total en lugar del 75% bajo la opción de exceso de pérdida.
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