Definicion de Cuenta calificada Roth: qué es, cómo funciona, beneficios
Una cuenta calificada Roth es una cuenta de inversión que tiene beneficios fiscales especiales. Permite a los inversores ahorrar dinero después de impuestos y retirar los fondos de manera completamente libre de impuestos en el futuro. La principal diferencia con respecto a otros tipos de cuentas de jubilación es que no ofrece beneficios fiscales inmediatos por las contribuciones realizadas, pero sí lo hace en el momento de los retiros. Además, los fondos pueden crecer libre de impuestos dentro de la cuenta. Es una opción popular para aquellos que anticipan estar en una categoría de impuestos más alta en el futuro, ya que pueden maximizar sus beneficios fiscales.
¿Qué es una cuenta designada Roth?
Una cuenta Roth designada es una cuenta separada en un 401(k), 403(b) o 457(b) del gobierno que mantiene ciertas contribuciones Roth. Las contribuciones Roth designadas son aplazamientos electivos que un participante elige incluir en el ingreso bruto.
Resultados clave
- Una cuenta Roth designada es una cuenta separada en un 401(k), 403(b) o 457(b) del gobierno que mantiene ciertas contribuciones Roth.
- Las contribuciones Roth designadas son aplazamientos electivos que un participante elige incluir en el ingreso bruto.
- Los empleadores pueden realizar contribuciones que coincidan con una cuenta Roth designada de la misma manera que se pueden realizar contribuciones a una cuenta 401 (k) o 403 (b).
Cómo funciona una cuenta dedicada Roth
Los empleadores pueden realizar contribuciones que coincidan con una cuenta Roth designada de la misma manera que se pueden realizar contribuciones a una cuenta 401 (k) o 403 (b). Los inversores pueden contribuir tanto a una cuenta IRA tradicional antes de impuestos como a una cuenta Roth designada durante el mismo año fiscal, pero el monto total de la contribución está sujeto a un límite de contribución anual.
Para ciertas cuentas Roth, el límite de contribución anual es el mismo que los límites para los planes 401(k), que es de $20,500 para 2022 (aumenta a $22,500 en 2023), con una contribución adicional de $6,500 para personas de 50 años o más ($7,500 en 2023). ).
Los empleadores pueden ofrecer a los empleados la oportunidad de realizar contribuciones salariales diferidas después de impuestos a una cuenta Roth separada designada en el plan de jubilación 401(k), 403(b) o público 457(b) del empleador.
A diferencia de los aplazamientos electivos antes de impuestos, la cantidad que los empleados aportan a una cuenta designada Roth se incluye en el ingreso bruto. Sin embargo, las distribuciones de la cuenta generalmente están libres de impuestos, incluidas las ganancias de la cuenta que antes estaban libres de impuestos.
Consideraciones Especiales
Búsqueda de empleadores
Sólo los aplazamientos electivos de los empleados pueden contribuirse a una cuenta de depósito en garantía Roth. Las contribuciones de contrapartida y participación en las ganancias no se pueden pagar directamente a una cuenta Roth designada.
Un empleador puede utilizar aplazamientos Roth designados al calcular la contribución equivalente, pero el monto equivalente debe transferirse a otra cuenta dentro del plan.
Régimen fiscal
Las contribuciones Roth designadas se tratan de la misma manera que los aplazamientos electivos antes de impuestos para muchos propósitos, incluidos los siguientes:
Beneficios de una cuenta dedicada Roth
Las distribuciones calificadas de una cuenta designada Roth no están excluidas del ingreso bruto. Generalmente, una distribución califica para la exclusión de ingresos si ocurre más de cinco años después de la contribución inicial a la cuenta y cuando el participante tiene 59 años y medio o más, ha fallecido o está discapacitado. Un plan 401(k), 403(b) o un plan gubernamental 457(b) pueden permitir a los empleados designar algunos o todos los aplazamientos electivos del plan como contribuciones Roth después de impuestos.
Es posible que los planes SARSEP y SIMPLE IRA no ofrezcan cuentas Roth designadas. Una vez que un participante contribuye a una cuenta Roth específica, no puede cambiar posteriormente las contribuciones diferidas antes de impuestos, por lo que no se permite la duplicación. Los participantes pueden transferir una distribución calificada a una cuenta Roth designada desde otra cuenta del mismo plan.
En comparación con las IRA Roth, las cuentas Roth designadas ofrecen límites de contribución anual más altos que las IRA Roth y no están sujetas a límites de ingreso bruto modificados que limitan a algunas personas a contribuir a una IRA Roth y permiten a los participantes mantener sus ahorros Roth y distribuciones antes de impuestos. un plan. .
¿Cuál es el límite de contribución para una cuenta Roth dedicada?
El límite de contribución para una cuenta Roth designada es el mismo que para un 401(k); En 2022, el límite de contribución adicional será de $6,500 y aumentará a $7,500 en 2023.
¿Cuál es la diferencia entre una cuenta Roth IRA y una cuenta Roth designada?
Una cuenta designada Roth permite límites de contribución más altos que una cuenta IRA Roth ($20,500 versus $6,000 en 2022 y $22,500 versus $6,500 en 2023). Además, una cuenta designada Roth no está sujeta a las restricciones de ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) que impiden que algunas personas contribuyan a una cuenta IRA Roth.
¿Puedo tener tanto un 401(k) como un Roth IRA?
Sí, puede tener tanto un 401(k) como un Roth IRA. Esta es una práctica común. Sin embargo, si sus ingresos son demasiado altos, no podrá contribuir a una cuenta IRA Roth debido a los límites de ingresos.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag
¿Qué es una cuenta designada Roth?
Una cuenta Roth designada es una cuenta separada en un 401(k), 403(b) o 457(b) del gobierno que mantiene ciertas contribuciones Roth. Las contribuciones Roth designadas son aplazamientos electivos que un participante elige incluir en el ingreso bruto.
Resultados clave
- Una cuenta Roth designada es una cuenta separada en un 401(k), 403(b) o 457(b) del gobierno que mantiene ciertas contribuciones Roth.
- Las contribuciones Roth designadas son aplazamientos electivos que un participante elige incluir en el ingreso bruto.
- Los empleadores pueden realizar contribuciones que coincidan con una cuenta Roth designada de la misma manera que se pueden realizar contribuciones a una cuenta 401 (k) o 403 (b).
Cómo funciona una cuenta dedicada Roth
Los empleadores pueden realizar contribuciones que coincidan con una cuenta Roth designada de la misma manera que se pueden realizar contribuciones a una cuenta 401 (k) o 403 (b). Los inversores pueden contribuir tanto a una cuenta IRA tradicional antes de impuestos como a una cuenta Roth designada durante el mismo año fiscal, pero el monto total de la contribución está sujeto a un límite de contribución anual.
Para ciertas cuentas Roth, el límite de contribución anual es el mismo que los límites para los planes 401(k), que es de $20,500 para 2022 (aumenta a $22,500 en 2023), con una contribución adicional de $6,500 para personas de 50 años o más ($7,500 en 2023). ).
Los empleadores pueden ofrecer a los empleados la oportunidad de realizar contribuciones salariales diferidas después de impuestos a una cuenta Roth separada designada en el plan de jubilación 401(k), 403(b) o público 457(b) del empleador.
A diferencia de los aplazamientos electivos antes de impuestos, la cantidad que los empleados aportan a una cuenta designada Roth se incluye en el ingreso bruto. Sin embargo, las distribuciones de la cuenta generalmente están libres de impuestos, incluidas las ganancias de la cuenta que antes estaban libres de impuestos.
Consideraciones Especiales
Búsqueda de empleadores
Sólo los aplazamientos electivos de los empleados pueden contribuirse a una cuenta de depósito en garantía Roth. Las contribuciones de contrapartida y participación en las ganancias no se pueden pagar directamente a una cuenta Roth designada.
Un empleador puede utilizar aplazamientos Roth designados al calcular la contribución equivalente, pero el monto equivalente debe transferirse a otra cuenta dentro del plan.
Régimen fiscal
Las contribuciones Roth designadas se tratan de la misma manera que los aplazamientos electivos antes de impuestos para muchos propósitos, incluidos los siguientes:
Beneficios de una cuenta dedicada Roth
Las distribuciones calificadas de una cuenta designada Roth no están excluidas del ingreso bruto. Generalmente, una distribución califica para la exclusión de ingresos si ocurre más de cinco años después de la contribución inicial a la cuenta y cuando el participante tiene 59 años y medio o más, ha fallecido o está discapacitado. Un plan 401(k), 403(b) o un plan gubernamental 457(b) pueden permitir a los empleados designar algunos o todos los aplazamientos electivos del plan como contribuciones Roth después de impuestos.
Es posible que los planes SARSEP y SIMPLE IRA no ofrezcan cuentas Roth designadas. Una vez que un participante contribuye a una cuenta Roth específica, no puede cambiar posteriormente las contribuciones diferidas antes de impuestos, por lo que no se permite la duplicación. Los participantes pueden transferir una distribución calificada a una cuenta Roth designada desde otra cuenta del mismo plan.
En comparación con las IRA Roth, las cuentas Roth designadas ofrecen límites de contribución anual más altos que las IRA Roth y no están sujetas a límites de ingreso bruto modificados que limitan a algunas personas a contribuir a una IRA Roth y permiten a los participantes mantener sus ahorros Roth y distribuciones antes de impuestos. un plan. .
¿Cuál es el límite de contribución para una cuenta Roth dedicada?
El límite de contribución para una cuenta Roth designada es el mismo que para un 401(k); En 2022, el límite de contribución adicional será de $6,500 y aumentará a $7,500 en 2023.
¿Cuál es la diferencia entre una cuenta Roth IRA y una cuenta Roth designada?
Una cuenta designada Roth permite límites de contribución más altos que una cuenta IRA Roth ($20,500 versus $6,000 en 2022 y $22,500 versus $6,500 en 2023). Además, una cuenta designada Roth no está sujeta a las restricciones de ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) que impiden que algunas personas contribuyan a una cuenta IRA Roth.
¿Puedo tener tanto un 401(k) como un Roth IRA?
Sí, puede tener tanto un 401(k) como un Roth IRA. Esta es una práctica común. Sin embargo, si sus ingresos son demasiado altos, no podrá contribuir a una cuenta IRA Roth debido a los límites de ingresos.
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