Definicion de Beneficiario Designado: Qué es, cómo funciona, preguntas frecuentes
Beneficiario Designado: Qué es, cómo funciona, preguntas frecuentes
¿Qué es un beneficiario designado?
Un beneficiario designado es una persona designada para heredar un activo, como el saldo de una cuenta de jubilación individual (IRA), una anualidad o una póliza de seguro de vida, tras la muerte del propietario del activo. También se le conoce como el beneficiario designado.
La Ley SECURE redujo las reglas para los beneficiarios designados cuando se trata de retiros obligatorios de cuentas de jubilación heredadas. Las nuevas reglas se aplican a los beneficiarios de los titulares de cuentas que fallecieron después del 31 de diciembre de 2019.
Resultados clave
- Un beneficiario designado aparece nombrado en una póliza de seguro de vida o cuenta financiera como destinatario de esos activos en caso de fallecimiento del propietario de la cuenta.
- El beneficiario designado es una persona viva. Las entidades que no sean personas físicas no se consideran beneficiarios designados, incluso si están nombradas en una cuenta de jubilación.
- El beneficiario designado tampoco está incluido en las cinco categorías de beneficiarios designados elegibles definidas por la Ley SECURE.
- Para recibir los bienes, el beneficiario designado generalmente debe presentar un reclamo con una copia del certificado de defunción.
Comprender al beneficiario designado
Según la Ley SECURE, un beneficiario designado es una persona designada como beneficiario de una cuenta de jubilación que no pertenece a una de las cinco categorías de personas clasificadas como beneficiario designado elegible (EDB). El beneficiario designado debe ser una persona viva. Aunque los patrimonios y la mayoría de los fideicomisos y organizaciones benéficas pueden heredar activos de jubilación, se los considera beneficiarios no designados a efectos fiscales y para determinar los retiros requeridos.
El beneficiario designado hereda el saldo de la cuenta, la anualidad o la póliza de seguro de vida al fallecer el propietario de la cuenta. No hace falta decir que cualquier persona que tenga una póliza de seguro de vida u otros bienes debe revisar periódicamente los documentos y realizar los cambios necesarios en función de nuevas circunstancias como matrimonio, nacimiento, muerte o divorcio.
Se pueden especificar varios beneficiarios. Los activos pueden dividirse entre múltiples beneficiarios primarios. También puede haber más de un beneficiario secundario. El beneficiario o beneficiarios principales son los primeros en recibir el activo. Un beneficiario secundario o contingente pasa a ser el siguiente en la fila si el beneficiario principal muere antes que el propietario del activo, no puede ser encontrado o se niega a aceptar el activo.
Los beneficiarios designados podrán ser revocables o irrevocables. Si un activo está sujeto a recuperación, el propietario del activo puede realizar cambios. Un beneficiario irrevocable tiene ciertos derechos garantizados que no pueden revocarse ni modificarse.
Ley de SEGURIDAD y Beneficiarios Designados de Cuentas de Retiro
Según la Ley SECURE, existen tres grupos de beneficiarios según la relación del destinatario con el propietario original de la cuenta, su edad y si son un individuo o no. Estas tres categorías son beneficiarios designados elegibles, beneficiarios designados y beneficiarios no designados. Las cinco categorías de personas que se consideran beneficiarios designados elegibles son:
- Cónyuge sobreviviente del titular de la cuenta
- Niño menor de 18 años
- Persona discapacitada
- Persona crónicamente enferma
- Una persona no más de 10 años menor que el propietario fallecido de la IRA.
Si la persona viva nombrada como beneficiaria de la cuenta de jubilación No caen dentro de estas cinco categorías, se les considera beneficiarios designados.
regla de 10 años
Los beneficiarios designados de cuentas de jubilación heredadas están sujetos a la regla de los 10 años. Esto significa que el saldo restante de la cuenta heredada debe retirarse dentro de los 10 años posteriores a la muerte del titular de la cuenta. No hay distribuciones mínimas requeridas (RMD) para ningún año y los destinatarios pueden elegir la frecuencia y el momento de los retiros. Sin embargo, la cuenta debe estar completamente agotada antes del 31 de diciembre del décimo año después del fallecimiento del titular de la cuenta.
Esta regla de 10 años limita el tiempo que un beneficiario puede beneficiarse del crecimiento con impuestos diferidos. Esto garantiza que los activos de la cuenta de jubilación se retiren y, por lo tanto, se graven dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario. Antes de la Ley SECURE, los propietarios de cuentas de jubilación podían utilizar una estrategia de planificación patrimonial conocida como IRA ampliada. Una IRA ampliada permitió que la cuenta se transmitiera (potencialmente) de generación en generación, ya que la distribución se basaba en la esperanza de vida de la persona que retiraba los fondos.
Sin embargo, la regla de los 10 años permite cierta flexibilidad en la elección de la asignación. Debido a que no se requiere una distribución mínima en un año, el beneficiario designado puede retirar fondos cuando mejor se adapte a su estilo de vida y necesidades de planificación fiscal.
Se prevén excepciones a la regla de los 10 años para ciertos tipos de beneficiarios:
- esposa sobreviviente
- persona discapacitada o con enfermedad crónica
- niño menor de edad
- una persona no más de 10 años menor que el propietario de la cuenta IRA
Estos beneficiarios no están obligados a vaciar la IRA. Pero si no pueden reclamar la cuenta como propia (consulte «Reglas especiales para cónyuges sobrevivientes» a continuación), tendrán que retirar RMD anuales de ella; la cantidad exacta se puede calcular en función de su propia esperanza de vida.
La Ley SECURE distingue entre un beneficiario designado elegible y otros beneficiarios que heredan la cuenta o IRA. Los beneficiarios designados que no califican como beneficiarios designados deben retirar el monto total de la IRA antes del décimo año calendario posterior al año de fallecimiento del empleado o propietario de la IRA después de 2019. Los beneficiarios anónimos deben retirar el monto total de la cuenta dentro de los 5 años posteriores a la muerte del empleado o propietario de la IRA, a menos que las distribuciones comenzaran antes de la muerte del empleado.
como recolectar
El beneficiario designado debe presentar una reclamación para recibir los bienes que le quedan como beneficiario designado de otra persona. El formulario de reclamación será proporcionado por la empresa que gestiona el activo. El formulario debe devolverse junto con una copia del certificado de defunción del titular de la cuenta. Esta información se puede obtener del condado o estado en el que vivía la persona.
Las leyes estatales varían levemente, pero la empresa generalmente tiene hasta 30 días para revisar la documentación y responder con la aprobación o una solicitud de información adicional. Los pagos del seguro de vida generalmente se pagan dentro de los 60 días posteriores a la fecha de presentación del reclamo.
Tener un testamento firmado es fundamental. De lo contrario, su beneficiario designado podría enfrentar una gran demora en recibir el seguro de vida u otros activos.
¿Qué define a un beneficiario?
Un beneficiario es cualquier persona física o jurídica que recibe una parte de la propiedad heredada. Un beneficiario designado es una persona o entidad específica nombrada y documentada por el propietario de la propiedad antes de su muerte.
¿Quién puede heredar cuentas de jubilación calificadas, como las IRA?
Si una persona muere con una cuenta de jubilación calificada, como una IRA o 401(k), solo un beneficiario designado elegible (EDB), según lo define la ley, puede tomar posesión de ella. Debe ser una persona, generalmente un cónyuge supérstite, un hijo adulto o una persona discapacitada o con una enfermedad crónica que pueda beneficiarse de los fondos.
¿Quién puede ser un Beneficiario Designado Elegible (EDB)?
El beneficiario designado elegible (EDB) debe ser un individuo y no una entidad no personal como un fideicomiso, patrimonio o organización benéfica (que no se considerará un beneficiario designado).
La clasificación EDB incluye cinco categorías de individuos:
- Cónyuge sobreviviente del propietario
- El hijo del propietario es menor de 18 años.
- Persona discapacitada
- Persona crónicamente enferma
- Cualquier otra persona que no sea más de 10 años menor que el propietario fallecido de la IRA.
En la mayoría de los casos, con las excepciones siguientes, el EDB debe retirar el saldo de la cuenta IRA heredada durante la esperanza de vida del beneficiario.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es un beneficiario designado?
Un beneficiario designado es una persona designada para heredar un activo, como el saldo de una cuenta de jubilación individual (IRA), una anualidad o una póliza de seguro de vida, tras la muerte del propietario del activo.
2. ¿Qué define a un beneficiario?
Un beneficiario es cualquier persona física o jurídica que recibe una parte de la propiedad heredada. Un beneficiario designado es una persona o entidad específica nombrada y documentada por el propietario de la propiedad antes de su muerte.
3. ¿Quién puede heredar cuentas de jubilación calificadas, como las IRA?
Si una persona muere con una cuenta de jubilación calificada, como una IRA o 401(k), solo un beneficiario designado elegible (EDB), según lo define la ley, puede tomar posesión de ella. Debe ser una persona, generalmente un cónyuge supérstite, un hijo adulto o una persona discapacitada o con una enfermedad crónica que pueda beneficiarse de los fondos.
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