Definicion de Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC): definición y cómo reclamarlo
Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC): definición y cómo reclamarlo
¿Qué es el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)?
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un crédito tributario reembolsable que ayuda a algunos contribuyentes estadounidenses de bajos ingresos al reducir la cantidad de impuestos que adeudan dólar por dólar. Los contribuyentes pueden ser elegibles para un reembolso si su crédito fiscal excede su obligación tributaria para el año.
Resultados clave
- El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un crédito tributario reembolsable que se utiliza para complementar los salarios de los trabajadores de bajos ingresos y ayuda a compensar el efecto de los impuestos del Seguro Social.
- El EITC está disponible sólo para contribuyentes de ingresos bajos y moderados, independientemente de si tienen dependientes calificados o no.
- Para ser elegible para el EITC, un contribuyente debe haber acumulado ingresos durante el año fiscal. Sin embargo, los ingresos por inversiones no pueden exceder el nivel establecido.
- La Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA) de 2021 revisó una serie de reglas del EITC para el año fiscal 2021; Los requisitos del EITC han seguido cambiando desde la pandemia.
Comprensión del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC), también llamado Crédito por Ingreso del Trabajo (EIC), tenía como objetivo ser un “plan de bonificación laboral” para complementar los salarios de los trabajadores de bajos ingresos y ayudar a compensar el efecto de los impuestos del Seguro Social. Todavía se considera una reducción fiscal para luchar contra la pobreza.
El EITC está disponible sólo para contribuyentes de ingresos bajos y moderados, independientemente de si tienen dependientes calificados o no. Para calificar para el crédito, un contribuyente individual (o, si el contribuyente está casado, un individuo o cónyuge que presenta una declaración conjunta) sin dependientes calificados debe tener al menos 19 años de edad y residir en los Estados Unidos durante más de la mitad del año fiscal. año.
El porcentaje de crédito, el límite de ingresos y el monto del crédito varían según la condición del contribuyente y la cantidad de dependientes. Dependientes calificados, que pueden incluir hijos dependientes menores de 19 años, estudiantes menores de 24 años o dependientes con discapacidades. Estos factores también determinan el rango de eliminación gradual de ingresos en el que el crédito se reduce a cero. No se permitirá ningún crédito por encima del límite superior del rango de eliminación gradual.
Para calificar para el EITC, un contribuyente debe tener ingresos, pero no puede tener ingresos por inversiones por encima de cierto nivel. Para 2023, el límite de ingresos por inversiones se fija en 11.000 dólares, y aumentará a 11.600 dólares en 2024. Los requisitos de edad, relación y residencia también se aplican a los dependientes calificados.
El crédito reduce la cantidad de impuestos adeudados dólar por dólar. Si el monto del EITC excede el monto del impuesto adeudado por el contribuyente, entonces el contribuyente puede tener derecho a un reembolso.
El EITC es uno de los beneficios fiscales más importantes disponibles para los contribuyentes individuales. El contribuyente debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente en los EE. UU. durante todo el año y tener un número de Seguro Social válido antes de la fecha de presentación de la declaración de impuestos. La cantidad de crédito que se puede reclamar en una declaración de impuestos depende del ingreso anual del contribuyente para el año fiscal, el estado civil para efectos de la declaración y la cantidad de dependientes calificados.
Si califica para el EITC, puede o también calificar para el Crédito tributario por hijos, el Crédito por cuidado de niños y dependientes o el Crédito educativo.
Ejemplo de EITC
Un crédito fiscal reembolsable reduce el valor en dólares de la obligación de un contribuyente y da lugar a un reembolso si la obligación cae por debajo de cero. Por ejemplo, una persona que tiene una factura de impuestos de $2900 y puede reclamar un crédito de $529 debería $2371 ($2900 – $529 = $2371).
Esta cantidad menor representa la cantidad total que el contribuyente debe pagar al IRS durante el año. Si un contribuyente tiene una obligación tributaria total de $1,000 y un crédito de $1,500, entonces el contribuyente debería tener derecho a un reembolso de $500.
Calificar para el EITC
Para calificar para el EITC, el ingreso del trabajo y el ingreso bruto ajustado (AGI) del contribuyente deben estar por debajo de ciertos límites de ingresos. Los límites de ingresos, créditos e ingresos por inversiones para un contribuyente soltero o casado varían según la cantidad de dependientes calificados en el hogar. Para el año fiscal 2023, estos límites fueron los siguientes: Los datos para 2024 también se actualizaron en la siguiente tabla.
El IRS ha publicado una calculadora del EITC. La calculadora del EITC ayuda a determinar la elegibilidad y proporciona una estimación del monto del préstamo. Para usar la calculadora, puede ingresar información sobre sus ingresos, hijos o parientes elegibles, estado civil para efectos de la declaración y documentos financieros relevantes, como W-2 y 1099. También deberá proporcionar detalles sobre los impuestos retenidos o el dinero recibido, y cualquier información relacionada. ajustes de gastos o ingresos. Tenga en cuenta que la calculadora sólo debe utilizarse como estimación y no significa que recibirá crédito.
| Requisitos del crédito tributario por ingreso del trabajo para 2023 | |||
|---|---|---|---|
| Hijos o familiares declarados | Ingreso bruto máximo ajustado (AGI) (soltero, cabeza de familia, viudo o casado presenta declaración por separado*) | AGI máximo (casados que presentan una declaración conjunta) | Límite del EITC |
| 0 | 17.640 dólares estadounidenses | 24.210 dólares estadounidenses | 600 dólares |
| 1 | 46.560 dólares estadounidenses | 53.120 dólares estadounidenses | 3995 dólares |
| 2 | 52.918 dólares estadounidenses | 59.478 dólares estadounidenses | 6604 dólares |
| 3 | 56.838 dólares estadounidenses | 63.698 dólares estadounidenses | 7430 dólares estadounidenses |
| Requisitos del crédito tributario por ingreso del trabajo para 2024 | |||
|---|---|---|---|
| Hijos o familiares declarados | Ingreso bruto máximo ajustado (AGI) (soltero, cabeza de familia, viudo o casado presenta declaración por separado*) | AGI máximo (casados que presentan una declaración conjunta) | Límite del EITC |
| 0 | 18.591 dólares estadounidenses | 25.511 dólares estadounidenses | $632 |
| 1 | 49.084 dólares estadounidenses | $56.004 | 4213 dólares |
| 2 | 55.768 dólares estadounidenses | $62,688 | 6960 dólares |
| 3 | 59.899 dólares estadounidenses | 66.819 dólares estadounidenses | 7830 dólares |
*Los contribuyentes que reclaman el EITC a través de un matrimonio que presenta una declaración por separado deben cumplir con los requisitos de calificación según una regla especial según la Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA) de 2021.
Los contribuyentes casados que presentan una declaración por separado pueden calificar para este crédito siempre que cumplan con los requisitos de calificación según ARPA. Las leyes tributarias establecen reglas especiales del EITC para el clero y el personal militar estacionados en el extranjero, así como reglas específicas que coordinan el crédito con las leyes tributarias aplicables en Puerto Rico, Guam y Samoa Americana.
Cómo solicitar el EITC
Si califica para el EITC, tenga en cuenta que su reembolso puede retrasarse porque el IRS no puede emitir reembolsos del EITC y del Crédito tributario adicional por hijos (ACTC) hasta mediados de febrero. La mayoría de los reembolsos del EITC y ACTC suelen llegar a las cuentas bancarias de los contribuyentes antes del 1 de marzo, siempre que no haya otros problemas con sus declaraciones de impuestos. También puede realizar un seguimiento de su reembolso de impuestos del IRS utilizando la herramienta en línea o la aplicación móvil IRS2Go.
Al presentar la solicitud, asegúrese de utilizar los formularios correctos (Formulario 1040 o Formulario 1040 SR) e incluya el Anexo EIC si está reclamando el EITC con un hijo elegible. Si fue elegible para el EITC en años anteriores, tiene hasta tres años a partir de la fecha en que presentó su declaración de impuestos para presentar y reclamar su reembolso. Tenga en cuenta que existen plazos específicos para cada año. Para presentar declaraciones de años anteriores, utilice el Formulario 1040 y el Anexo EIC, si corresponde, y si presentó una declaración anteriormente pero no reclamó el EITC cuando era elegible, puede presentar una declaración enmendada.
¿Cuál es la diferencia entre un crédito fiscal y una deducción fiscal?
Un crédito fiscal reduce la cantidad de impuestos que debe pagar dólar por dólar. Por ejemplo, un crédito fiscal de $1,000 significa que usted debe $1,000 menos en impuestos. Por el contrario, una deducción fiscal reduce su base imponible. Si su ingreso imponible se redujera en $1,000 y estuviera en la categoría impositiva del 24%, ahorraría $240 en impuestos.
¿Cuántos ingresos puede obtener de una inversión y aun así aprobar el EITC?
Para el año fiscal 2023, el ingreso máximo de inversión que puede recibir de una inversión ha aumentado a $11,000. Para 2024, el ingreso máximo por inversión será de $11.600.
¿Cómo obtengo el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo?
Para calificar para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, un contribuyente debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente durante todo el año fiscal y tener una tarjeta de Seguro Social emitida antes de presentar la declaración de impuestos. Además, deben haber estado empleados y haber obtenido ingresos inferiores al umbral de ingresos del EITC para el año fiscal. Los ingresos por inversiones también deben estar por debajo de cierto límite y el contribuyente no puede reclamar ingresos extranjeros para ese año. También se aplican reglas especiales para el personal militar, el clero y los dependientes con discapacidades.
Línea de fondo
El EITC es un crédito fiscal federal diseñado para brindar asistencia financiera a personas y familias trabajadoras de ingresos bajos y moderados. Esto reduce la cantidad de impuestos adeudados y puede resultar en reembolsos a los contribuyentes elegibles. El monto del préstamo se basa en los ingresos, el estado de la solicitud y la cantidad de hijos calificados.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)? El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un crédito tributario reembolsable que ayuda a algunos contribuyentes estadounidenses de bajos ingresos al reducir la cantidad de impuestos que adeudan dólar por dólar. Los contribuyentes pueden ser elegibles para un reembolso si su crédito fiscal excede su obligación tributaria para el año. Resultados clave El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) es un crédito tributario reembolsable que se utiliza para complementar los salarios de los trabajadores de bajos ingresos y ayuda a compensar el efecto de los impuestos del Seguro Social.El EITC está disponible sólo para contribuyentes de ingresos bajos y moderados, independientemente de si tienen dependientes calificados o no.Para ser elegible para el EITC, un contribuyente debe haber acumulado ingresos durante el año fiscal. Sin embargo, los ingresos por inversiones no pueden exceder el nivel establecido.La Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA) de 2021 revisó una serie de reglas del EITC para el año fiscal 2021; Los requisitos del EITC han seguido cambiando desde la pandemia. Comprensión del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC), también llamado Crédito por Ingreso del Trabajo (EIC), tenía como objetivo ser un “plan de bonificación laboral” para complementar los salarios de los trabajadores de bajos ingresos y ayudar a compensar el efecto de los impuestos del Seguro Social. Todavía se considera una reducción fiscal para luchar contra la pobreza. El EITC está disponible sólo para contribuyentes de ingresos bajos y moderados, independientemente de si tienen dependientes calificados o no. Para calificar para el crédito, un contribuyente individual (o, si el contribuyente está casado, un individuo o cónyuge que presenta una declaración conjunta) sin dependientes calificados debe tener al menos 19 años de edad y residir en los Estados Unidos durante más de la mitad del año fiscal. año. El porcentaje de crédito, el límite de ingresos y el monto del crédito varían según la condición del contribuyente y la cantidad de dependientes. Dependientes calificados, que pueden incluir hijos dependientes menores de 19 años, estudiantes menores de 24 años o dependientes con discapacidades. Estos factores también determinan el rango de eliminación gradual de ingresos en el que el crédito se reduce a cero. No se permitirá ningún crédito por encima del límite superior del rango de eliminación gradual. Para calificar para el EITC, un contribuyente debe tener ingresos, pero no puede tener ingresos por inversiones por encima de cierto nivel. Para 2023, el límite de ingresos por inversiones se fija en 11.000 dólares, y aumentará a 11.600 dólares en 2024. Los requisitos de edad, relación y residencia también se aplican a los dependientes calificados. El crédito reduce la cantidad de impuestos adeudados dólar por dólar. Si el monto del EITC excede el monto del impuesto adeudado por el contribuyente, entonces el contribuyente puede tener derecho a un reembolso. El EITC es uno de los beneficios fiscales más importantes disponibles para los contribuyentes individuales. El contribuyente debe ser ciudadano estadounidense o extranjero residente en los EE. UU. durante todo el año y tener un número de Seguro Social válido antes de la fecha de presentación de la declaración de impuestos. La cantidad de crédito que se puede reclamar en una declaración de impuestos depende del ingreso anual del contribuyente para el año fiscal, el estado civil para efectos de la declaración y la cantidad de dependientes calificados. Si califica para el EITC, puede o también calificar para el Crédito tributario por hijos, el Crédito por cuidado de niños y dependientes o el Crédito educativo. Ejemplo de EITC Un crédito fiscal reembolsable reduce el valor en dólares de la obligación de un contribuyente y da lugar a un reembolso si la obligación cae por debajo de cero. Por ejemplo, una persona que tiene una factura de impuestos de $2900 y puede reclamar un crédito de $529 debería $2371 ($2900 – $529 = $2371). Esta cantidad menor representa la cantidad total que el contribuyente debe pagar al IRS durante el año. Si un contribuyente tiene una obligación tributaria total de $1,000 y un crédito de $1,500, entonces el contribuyente debería tener derecho a un reembolso de $500. Calificar para el EITC Para calificar para el EITC, el ingreso del trabajo y el ingreso bruto ajustado (AGI) del contribuyente deben estar por debajo de ciertos límites de ingresos. Los límites de ingresos, créditos e ingresos por inversiones para un contribuyente soltero o casado varían según la cantidad de dependientes calificados en el hogar. Para el año fiscal 2023, estos límites fueron los siguientes: Los datos para 2024 también se actualizaron en la siguiente tabla. El IRS ha publicado una calculadora del EITC. La calculadora del EITC ayuda a determinar la elegibilidad y proporciona una estimación del monto del préstamo. Para usar la calculadora, puede ingresar información sobre sus ingresos, hijos o parientes elegibles, estado civil para efectos de la declaración y documentos financieros relevantes, como W-2 y 1099. También deberá proporcionar detalles sobre los impuestos retenidos o el dinero recibido, y cualquier información relacionada. ajustes de gastos o ingresos. Tenga en cuenta que la calculadora sólo debe utilizarse como estimación y no significa que recibirá crédito. Requisitos del crédito tributario por ingreso del trabajo para 2023 Hijos o familiares declarados Ingreso bruto máximo ajustado (AGI) (soltero, cabeza de familia, viudo o casado presenta declaración por separado*) AGI máximo (casados que presentan una declaración conjunta) Límite del EITC 0 17.640 dólares estadounidenses 24.210 dólares estadounidenses 600 dólares 1 46.560 dólares estadounidenses 53.120 dólares estadounidenses 3995 dólares 2 52.918 dólares estadounidenses 59.478 dólares estadounidenses 6604 dólares 3 56.838 dólares estadounidenses 63.698 dólares estadounidenses 7430 dólares estadounidenses Requisitos del crédito tributario por ingreso del trabajo para 2024 Hijos o familiares declarados Ingreso bruto máximo ajustado (AGI) (soltero, cabeza de familia, viudo o casado presenta declaración por separado*) AGI máximo (casados que presentan una declaración conjunta) Límite del EITC 0 18.591 dólares estadounidenses 25.511 dólares estadounidenses $632 1 49.084 dólares estadounidenses $56.004 4213 dólares 2 55.768 dólares estadounidenses $62,688 6960 dólares 3 59.899 dólares estadounidenses 66.819 dólares estadounidenses 7830 dólares *Los contribuyentes que reclaman el EITC a través de un matrimonio que presenta una declaración por separado deben cumplir con los requisitos de calificación según una regla especial según la Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA) de 2021. Los contribuyentes casados que presentan una declaración por separado pueden calificar para este crédito siempre que cumplan con los requisitos de calificación según ARPA. Las leyes tributarias establecen reglas especiales del EITC para el clero y el personal militar estacionados en el extranjero, así como reglas específicas que coordinan el crédito con las leyes tributarias aplicables en Puerto Rico, Guam y Samoa Americana. Cómo solicitar el EITC Si califica para el EITC, tenga en cuenta que su reembolso puede retrasarse porque el IRS no puede emitir reembolsos del EITC y del Crédito tributario adicional por hijos (ACTC) hasta mediados de febrero. La mayoría de los reembolsos del EITC y ACTC suelen llegar a las cuentas bancarias de los contribuyentes antes del 1 de marzo, siempre que no haya otros problemas con sus declaraciones de impuestos. También puede realizar un seguimiento de su reembolso de impuestos del IRS utilizando la herramienta en línea o la aplicación móvil IRS2Go. Al presentar la solicitud, asegúrese de utilizar los formularios correctos (Formulario 1040 o Formulario 1040 SR) e incluya el Anexo EIC si está reclamando el EITC con un hijo elegible. Si fue elegible para el EITC en años anteriores, tiene hasta tres años a partir de la fecha en que presentó su declaración de impuestos para presentar y reclamar su reembolso. Tenga en cuenta que existen plazos específicos para cada año. Para presentar declaraciones de años anteriores, utilice el Formulario 1040 y el Anexo EIC, si corresponde, y si presentó una declaración anteriormente pero no reclamó el EITC cuando era elegible, puede presentar una declaración enmendada. ¿Cuál es la diferencia entre un crédito fiscal y una deducción fiscal? Un crédito fiscal reduce la cantidad de impuestos que debe pagar dólar por dólar. Por ejemplo, un crédito fiscal de $1,000 significa que usted debe $1,000 menos en impuestos. Por el contrario, una deducción fiscal reduce su base imponible. Si su ingreso imponible se redujera en $1,000 y estuviera en la categoría…
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