Contribuciones después de impuestos: definición, reglas y limitaciones

¿Qué es una contribución después de impuestos?

Una contribución después de impuestos es dinero pagado a una cuenta de jubilación o de inversión después de que ya se hayan restado los impuestos sobre la renta sobre esas ganancias. Al abrir una cuenta de jubilación con ventajas fiscales, una persona puede optar por diferir los impuestos sobre la renta hasta la jubilación si se trata de una cuenta de jubilación tradicional o pagar impuestos sobre la renta en el año en que se realiza el pago si se trata de una cuenta de jubilación. Cuenta de jubilación Roth.

Algunos ahorradores, generalmente aquellos con ingresos más altos, pueden aportar ingresos después de impuestos a una cuenta tradicional además del monto máximo antes de impuestos permitido. No reciben ningún beneficio fiscal inmediato. Esta mezcla de dinero antes y después de impuestos requiere una contabilidad cuidadosa a efectos fiscales.

Comprender las contribuciones después de impuestos

Para alentar a los estadounidenses a ahorrar para la jubilación, el gobierno ofrece varios planes de jubilación con ventajas impositivas, como el plan 401(k) que muchas empresas ofrecen a sus empleados, y el IRA, que cualquier persona con ingresos del trabajo puede abrir a través de un banco o firma de corretaje. .

La mayoría de las personas, pero no todas, que abren una cuenta de jubilación tienen dos opciones principales:

• Una cuenta de jubilación tradicional permite al propietario colocar dinero antes de impuestos en una cuenta de inversión. Es decir, el dinero no está sujeto al impuesto sobre la renta en el año en que se paga. La renta bruta imponible del contribuyente para ese año se reduce en el monto de la contribución. El IRS recibirá la recompensa adeudada cuando el propietario de la cuenta retire el dinero, presumiblemente después de la jubilación.
• Una cuenta Roth es una opción después de impuestos. Esto permite al inversor pagar en efectivo después de pagar impuestos. Esto afectará más los ingresos inmediatos de una persona. Pero después de la jubilación, no se aplican impuestos adicionales sobre el saldo total de la cuenta. La opción Roth 401(k) (llamada opción especial Roth) es más nueva y no todas las empresas la ofrecen a sus empleados. Las personas que ganan por encima del límite no son elegibles para contribuir a una Roth IRA.

¿Después de impuestos o antes de impuestos?

La opción Roth después de impuestos ofrece ahorros para la jubilación que no están sujetos a impuestos adicionales. Esto tiene más sentido para aquellos que piensan que tendrán que pagar una tasa impositiva más alta en el futuro, ya sea debido a los ingresos de jubilación esperados o porque creen que los impuestos aumentarán.

Además, el dinero aportado después de impuestos se puede retirar en cualquier momento sin incurrir en una gran multa del IRS. (Las ganancias de la cuenta son intocables hasta que el titular de la cuenta cumpla 59 años y medio).

Por otro lado, la opción después de impuestos significa un salario menor con cada contribución a la cuenta. La opción tradicional o antes de impuestos reduce los impuestos adeudados por el inversionista para el año en el que se realizan las contribuciones y afecta menos los ingresos corrientes.

La desventaja es que los retiros de este tipo de fondo de jubilación estarán sujetos a impuestos, ya sea sobre el dinero aportado o sobre las ganancias del dinero ganado.

Contribuciones después de impuestos y Roth IRA

Una Roth IRA, por definición, es una cuenta de jubilación en la que las ganancias crecen libres de impuestos siempre que el dinero se mantenga en la Roth IRA durante al menos cinco años. Las contribuciones a un fondo Roth se realizan en dólares después de impuestos y, como resultado, no están sujetas a impuestos. Sin embargo, puede retirar sus aportaciones a la pensión libres de impuestos.

Tanto las cuentas de jubilación después de impuestos como antes de impuestos tienen límites en la cantidad que puede contribuir cada año:

• El límite de contribución anual para las cuentas IRA Roth y tradicionales es de $6,000 para el año fiscal 2022 (aumenta a $6,500 en 2023). Los mayores de 50 años pueden hacer una contribución suplementaria adicional de $1,000.
• El límite de contribución para los planes Roth y 401(k) tradicional es de $20,500 para 2022 (aumenta a $22,500 en 2023), más $6,500 para las personas de 50 años o más.

Sanción fiscal por retiro anticipado

Como se señaló, el dinero aportado a una cuenta Roth o después de impuestos, pero no las ganancias que genere, se puede retirar en cualquier momento sin penalización. Los impuestos ya han sido pagados y al IRS no le importa.

Pero si se trata de una cuenta tradicional o antes de impuestos, cualquier dinero retirado antes de los 59 años y medio está totalmente sujeto a impuestos y está sujeto a una importante multa por retiro anticipado.

El titular de una cuenta que cambia de trabajo puede transferir dinero a una cuenta similar disponible en el nuevo trabajo sin pagar ningún impuesto. El término «revertir» tiene sentido. Esto significa que el dinero va directamente de una cuenta a otra y nunca llega a tus manos. De lo contrario, podrá considerarse renta imponible para ese año.

Consideraciones Especiales

Como se señaló anteriormente, existen límites sobre la cantidad de dinero que un ahorrador puede aportar a una cuenta de jubilación cada año. (De hecho, puede tener más de una cuenta o una cuenta después de impuestos y una cuenta antes de impuestos, pero el límite de contribución total será el mismo).

Los retiros de contribuciones después de impuestos a una IRA tradicional no deben estar sujetos a impuestos. Sin embargo, la única forma de asegurarse de que esto no suceda es presentar un reclamo ante el IRS. Formulario 8606. El Formulario 8606 debe presentarse por cada año en que realice contribuciones después de impuestos (no deducibles) a una cuenta IRA tradicional, y para cada año posterior hasta que agote todo su saldo después de impuestos.

Debido a que los fondos de la cuenta se dividen en componentes sujetos a impuestos y no sujetos a impuestos, calcular el impuesto adeudado sobre las distribuciones requeridas es más complejo que si el propietario de la cuenta hiciera solo contribuciones antes de impuestos.