Definicion de Contribución de reducción salarial: significado, restricciones, preguntas frecuentes
La **contribución de reducción salarial** se refiere a la disminución de los ingresos de un empleado como resultado de la reducción de su sueldo base. Está sujeta a **restricciones legales y contractuales** y plantea **preguntas frecuentes** sobre sus implicaciones para el trabajador.
¿Qué es una contribución de reducción de salario?
Una contribución de reducción salarial es una contribución a un plan de ahorro para la jubilación que suele ser un porcentaje de la compensación del empleado. En algunos planes, las contribuciones de reducción salarial (también conocidas como contribuciones de aplazamiento electivo) también pueden tomar la forma de una cantidad específica en dólares aportada a un plan de ahorro para la jubilación patrocinado por el empleador, como un 401(k), 403(b) o una IRA SIMPLE. .
Normalmente, un ahorrador o empleado difiere el pago de impuestos sobre sus contribuciones hasta que recibe distribuciones o realiza retiros durante la jubilación. Como resultado, el ahorro crece con impuestos diferidos.
Resultados clave
- Las contribuciones de reducción salarial son un porcentaje del salario de un empleado que se deduce y se aporta a un plan de jubilación.
- Las contribuciones de reducción salarial pueden aplicarse a los planes 401(k), 403(b) o SIMPLE IRA.
- Las contribuciones generalmente se hacen antes de impuestos, lo que reduce la renta imponible por adelantado, mientras que las distribuciones se gravan durante la jubilación.
- El límite de contribución de reducción salarial para las IRA SIMPLE es de $16 000 en 2024 (frente a $15 500 en 2023) y para los 401(k) es de $23 000 en 2024 (frente a $22 500 EE. UU. en 2023).
- Las personas de 50 años o más pueden contribuir hasta $3500 a su IRA SIMPLE y $7500 a su 401(k) para 2023 y 2024.
Comprender la contribución a la reducción salarial
Las contribuciones de compensación salarial permiten a los empleados establecer deducciones periódicas automáticas de sus cheques de pago y contribuir con los fondos a una cuenta de jubilación patrocinada por el empleador. Las contribuciones de reducción salarial se pagan tradicionalmente antes de impuestos, lo que significa que los montos de las contribuciones reducen los ingresos imponibles de una persona en el año en que se realizan las contribuciones.
En algunos casos, las contribuciones se pueden hacer con dólares después de impuestos, como es el caso del Roth 401(k), que no ofrece deducción fiscal inicial, pero los retiros o distribuciones durante la jubilación están libres de impuestos.
Las contribuciones de reducción salarial suelen ser un porcentaje de la compensación o salario del empleado. Sin embargo, algunos planes permiten que el empleado contribuya con una determinada cantidad de dólares en cada período de pago durante el año.
Límites de cotización por reducción salarial
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece un límite anual sobre la cantidad de dinero que se puede aportar a un plan de jubilación. El límite de contribución anual de los empleados para 401(k), 403(b) y Roth 401(k) para 2024 es de $23,000 por año. Esto es un aumento de $22,500 en 2023. Para ambos años, se permite un límite de contribución de recuperación de $7,500.
La cantidad máxima que un empleado puede aportar a una IRA SIMPLE es de $16,000 en 2024 (frente a $15,500 en 2023), con un límite de contribución adicional de $3,500 para las personas de 50 años o más durante ambos años.
El IRS también ofrece un plan de reducción salarial basado en contribuciones llamado Plan Simplificado de Jubilación de Empleados (SARSEP). Normalmente, estos planes los ofrecen pequeñas empresas con menos de 25 empleados. Los planes les permiten realizar contribuciones antes de impuestos a sus cuentas de jubilación individuales (IRA) mediante una reducción salarial. Los empleados pueden contribuir hasta el 25% de sus ingresos cada año, o $23,000 en 2024 (frente a $22,500 en 2023).
Según la Ley de Protección de Empleos de Pequeñas Empresas de 1996, no se permitió la creación de nuevos SARSEPS después del 1 de enero de 1997, pero se permitió que los planes existentes siguieran en vigor.
Contribución de reducción de salario: después de impuestos
Las contribuciones de reducción salarial realizadas con dólares después de impuestos deben declararse como ingresos en la declaración de impuestos del empleado. Si el plan permite contribuciones después de impuestos, dicha compensación no está excluida de los ingresos. Por tanto, el trabajador no puede deducirlos en su declaración de la renta del ejercicio fiscal en el que pagó la aportación.
¿Los planes 401(k) reducen los salarios?
Técnicamente sí. Los planes 401(k) reducen tanto el ingreso bruto ajustado (AGI) como el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). El plan permite a las personas diferir una parte de su salario, lo que califica como una deducción de impuestos para ese año. Esto solo se aplica a un 401(k) tradicional porque se financia con dólares antes de impuestos, no a un Roth 401(k) que se financia con dólares después de impuestos.
¿Cuál es la diferencia entre la EPA y el SARSEP?
Una SEP IRA es un plan de jubilación para pequeñas empresas que permite a un empleador aportar fondos a la cuenta de jubilación de un empleado. El empleado no tiene derecho a realizar aportaciones. El SARSEP es un plan establecido antes de 1997 que permite aportes tanto de los empleados como del empleador.
¿Cuál es el límite de contribución de Roth IRA en 2023?
Las personas pueden contribuir $6,500 a una IRA tradicional o Roth IRA en 2023. Aumento máximo a $7,000 en 2024. Si tiene 50 años o más, puede contribuir $1,000 adicionales por ambos años.
Preguntas Frecuentes
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¿Qué es una contribución de reducción de salario?
Una contribución de reducción salarial es una contribución a un plan de ahorro para la jubilación que suele ser un porcentaje de la compensación del empleado. En algunos planes, las contribuciones de reducción salarial también pueden tomar la forma de una cantidad específica en dólares aportada a un plan de ahorro para la jubilación patrocinado por el empleador, como un 401(k), 403(b) o una IRA SIMPLE. -
¿Los planes 401(k) reducen los salarios?
Técnicamente sí. Los planes 401(k) reducen tanto el ingreso bruto ajustado (AGI) como el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). El plan permite a las personas diferir una parte de su salario, lo que califica como una deducción de impuestos para ese año. -
¿Cuál es la diferencia entre la EPA y el SARSEP?
Una SEP IRA es un plan de jubilación para pequeñas empresas que permite a un empleador aportar fondos a la cuenta de jubilación de un empleado. El empleado no tiene derecho a realizar aportaciones. El SARSEP es un plan establecido antes de 1997 que permite aportes tanto de los empleados como del empleador.
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