Definicion de Capital bancario: significado y clasificaciones.
El **capital bancario** se refiere a los recursos financieros y activos que un banco tiene disponible para respaldar sus operaciones y cumplir con los requisitos regulatorios. Se clasifica en **capital regulatorio**, que incluye el capital básico y el capital complementario, y en **capital económico**, que es el exceso de capital requerido por la entidad para absorber pérdidas imprevistas.
¿Qué es el capital bancario?
El capital de un banco es la diferencia entre los activos y los pasivos de un banco, y representa el patrimonio neto del banco, o el valor de su capital para los inversores. El capital activo de un banco incluye efectivo, valores gubernamentales y préstamos que devengan intereses (como hipotecas, cartas de crédito y préstamos interbancarios). La sección de pasivo del capital de un banco incluye reservas para posibles pérdidas crediticias y cualquier deuda que tenga. El capital bancario puede considerarse como el margen que cubren los acreedores si el banco liquida sus activos.
Resultados clave
- El capital de un banco es la diferencia entre los activos y los pasivos de un banco, y representa el patrimonio neto del banco, o el valor de su capital para los inversores.
- Los estándares de Basilea I, Basilea II y Basilea III definen el capital bancario regulatorio, que es monitoreado de cerca por los reguladores bancarios y del mercado.
- El capital del banco está segmentado en niveles, siendo el capital de Nivel 1 el principal indicador de la situación del banco.
- Los prestamistas están interesados en conocer el capital bancario de un banco porque es la cantidad por la que estarán cubiertos si el banco liquida sus activos.
¿Cómo funciona el capital bancario?
El capital bancario representa el valor de los instrumentos de capital del banco, que pueden absorber pérdidas y tener la prioridad de pago más baja si el banco se liquida. Aunque el capital bancario puede definirse como la diferencia entre los activos y pasivos de un banco, las autoridades nacionales tienen su propia definición de capital regulatorio.
El principal marco regulatorio para las actividades bancarias consiste en estándares internacionales adoptados por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea a través de los acuerdos internacionales Basilea I, Basilea II y Basilea III. Estos estándares definen el capital bancario regulatorio, que es monitoreado de cerca por los reguladores bancarios y del mercado.
Dado que los bancos desempeñan un papel importante en la economía al recolectar ahorros y darles un uso productivo a través de préstamos, la industria bancaria y la definición de capital bancario están altamente reguladas. Si bien cada país puede tener sus propios requisitos, el acuerdo regulatorio bancario internacional más reciente, Basilea III, proporciona el marco para determinar el capital bancario regulatorio.
Clasificaciones de capital regulatorio
Según Basilea III, el capital bancario regulatorio se divide en niveles. Se basan en la subordinación y la capacidad del banco para absorber pérdidas, con marcadas diferencias en los instrumentos de capital cuando todavía es solvente y después de haber quebrado. El nivel de acciones ordinarias 1 (CET1) incluye el valor en libros de las acciones ordinarias, el capital desembolsado y las ganancias retenidas menos el fondo de comercio y cualquier otro activo intangible. Los instrumentos dentro del CET1 deben ser senior y no tener fecha de vencimiento.
capital de nivel 1
El capital de nivel 1 incluye el CET1 más otros instrumentos que están subordinados a deuda subordinada, no tienen un vencimiento fijo, no tienen incentivos de reembolso incorporados y sobre los cuales el banco puede cancelar dividendos o cupones en cualquier momento. El capital de nivel 1 consiste en capital social y ganancias retenidas. El capital de nivel 1 está diseñado para medir la salud financiera de un banco y se utiliza cuando el banco necesita cubrir pérdidas sin cesar sus operaciones comerciales.
Desde el punto de vista del regulador, el capital del banco (y el capital de nivel 1 en particular) es el principal indicador de la estabilidad financiera del banco.
El capital de nivel 1 es la principal fuente de financiación del banco. Normalmente, casi todos los fondos acumulados por el banco se almacenan en él. Estos fondos se crean específicamente para ayudar a los bancos en caso de cubrir pérdidas, de modo que no sea necesario interrumpir las funciones comerciales habituales.
Según Basilea III, el ratio mínimo de capital de Nivel 1 es del 8,5%, que se calcula dividiendo el capital de Nivel 1 de un banco por sus activos totales basados en riesgo. Por ejemplo, supongamos que hay un banco con un capital de nivel 1 de 176.263 millones de dólares y activos ponderados por riesgo de 1.243 billones de dólares. El ratio de capital Tier 1 del banco para este período fue de 176.263 millones de dólares / 1.243 billones de dólares = 14,18%, lo que cumple con los requisitos mínimos de Basilea III para el capital Tier 1 del 8,5% y un ratio de capital general del 10,5%.
capital de nivel 2
El capital de nivel 2 consiste en deuda subordinada no garantizada y su excedente de capital con un vencimiento original de menos de cinco años, menos inversiones en subsidiarias de instituciones financieras no consolidadas en ciertas circunstancias. El capital regulatorio total es igual a la suma del capital de nivel 1 y de nivel 2.
El capital de nivel 2 incluye reservas de revaluación, instrumentos de capital híbrido, deuda a plazo subordinado, provisiones generales para pérdidas crediticias y reservas no reveladas. El capital de nivel 2 es capital adicional porque es menos confiable que el capital de nivel 1. El capital de nivel 2 se considera menos confiable que el capital de nivel 1 porque es más difícil de calcular con precisión y está compuesto por activos que son más difíciles de liquidar.
Según Basilea III, el índice de capital común mínimo es del 10,5% y no existen requisitos de capital de Nivel 2 específicos.
Valor contable del capital social
El capital bancario puede considerarse como el valor en libros del capital social en el balance del banco. Debido a que muchos bancos revalúan sus activos financieros con más frecuencia que las empresas de otras industrias que mantienen activos fijos a su costo histórico, el capital contable puede servir como una medida razonable del capital de un banco.
Los elementos típicos incluidos en el valor en libros del capital contable incluyen acciones preferentes, acciones ordinarias, capital pagado, ganancias retenidas y resultados integrales acumulados. El valor en libros del capital también se calcula como la diferencia entre los activos y pasivos del banco.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es el capital bancario?
El capital bancario es la diferencia entre los activos y los pasivos de un banco. Representa el patrimonio neto del banco y el valor de su capital para los inversores.
2. ¿Cómo funciona el capital bancario?
El capital bancario representa el valor de los instrumentos de capital del banco, que pueden absorber pérdidas y tienen la prioridad de pago más baja si el banco se liquida. El capital bancario está altamente regulado y se divide en niveles según las normas de Basilea. El capital de Nivel 1 es el principal indicador de la situación del banco y se utiliza para medir su salud financiera.
3. ¿Qué incluye el capital bancario?
El capital de un banco incluye efectivo, valores gubernamentales y préstamos que devengan intereses como hipotecas y préstamos interbancarios. También incluye reservas para posibles pérdidas crediticias y cualquier deuda que tenga el banco. Además, se dividen en niveles, siendo el capital de Nivel 1 el más importante y confiable para medir la estabilidad financiera del banco.
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