Definicion de Beneficios Fiscales: Definición, Tipos de Cuenta y Beneficios
Los beneficios fiscales son incentivos otorgados por el gobierno que permiten a los contribuyentes reducir su carga impositiva. Pueden aplicarse a diferentes tipos de cuentas, como las de ahorro, inversión o retiro, y ofrecen ventajas como deducciones de impuestos, exenciones de impuestos o créditos fiscales.
¿Qué es una ventaja fiscal?
El término «ventajas fiscales» se refiere a cualquier tipo de inversión, cuenta financiera o plan de ahorro que esté exento de impuestos, con impuestos diferidos u ofrezca otros tipos de beneficios fiscales. Ejemplos de inversiones con ventajas fiscales incluyen bonos municipales, sociedades, fondos mutuos y anualidades. Los planes con ventajas fiscales incluyen IRA y planes de jubilación calificados, como los 401(k).
Resultados clave
- El beneficio fiscal se refiere al estatus fiscal favorable que disfrutan determinadas inversiones, cuentas u otros instrumentos financieros calificados.
- Los inversores de diversas situaciones financieras pueden beneficiarse de inversiones y cuentas con ventajas fiscales.
- Los ejemplos comunes incluyen bonos municipales, cuentas 401(k) o 403(b), planes 529 y ciertos tipos de asociaciones.
- El estado de impuestos diferidos significa que los ingresos antes de impuestos se utilizan para financiar inversiones, pero los impuestos se pagarán en una fecha posterior a las tasas impositivas vigentes en ese momento.
- El estado de exención de impuestos utiliza dinero después de impuestos para financiar inversiones siempre que las ganancias o ingresos resultantes no estén sujetos a impuestos sobre la renta ordinarios.
Comprender los beneficios fiscales
Las inversiones y cuentas con ventajas fiscales son utilizadas por una amplia variedad de inversores y empleados en una variedad de situaciones financieras. Los contribuyentes de altos ingresos buscan ingresos libres de impuestos en forma de bonos municipales, mientras que los empleados ahorran para su jubilación a través de cuentas IRA y planes de jubilación patrocinados por sus empleadores.
Dos métodos comunes que permiten a las personas minimizar sus facturas de impuestos son el aplazamiento y la exención de impuestos. La clave para decidir cuál de estas opciones (o una combinación de ellas) tiene sentido para usted se reduce a cuándo se obtendrán los beneficios fiscales.
Cuentas con impuestos diferidos
Las cuentas con impuestos diferidos le permiten obtener deducciones fiscales inmediatas sobre el monto total de su contribución, pero los retiros futuros de la cuenta se gravarán según su tasa de ingreso ordinaria. Las cuentas de jubilación con impuestos diferidos más comunes en los Estados Unidos son las IRA tradicionales y los planes 401(k). En Canadá, el más común es el Plan Registrado de Ahorro para la Jubilación (RRSP).
Básicamente, como sugiere el nombre de la cuenta, los impuestos sobre la renta se difieren hasta una fecha posterior.
Por ejemplo, si su ingreso sujeto a impuestos este año es $50,000 y contribuye $3,000 a una cuenta con impuestos diferidos, solo pagará impuestos sobre $47,000. Si dentro de 30 años, una vez que se jubile, su ingreso imponible es inicialmente de $40,000, pero decide retirar $4,000 de la cuenta, su ingreso imponible aumentará a $44,000.
La Ley SECURE cambió muchas de las reglas que afectan los planes de jubilación con ventajas fiscales y los vehículos de ahorro, como las cuentas IRA tradicionales y las cuentas 529.
Cuentas exentas de impuestos
Por otro lado, las cuentas exentas de impuestos brindan beneficios fiscales futuros porque los retiros durante la jubilación están libres de impuestos. Debido a que las contribuciones a la cuenta se realizan con dólares después de impuestos, no hay ningún beneficio fiscal inmediato.
La principal ventaja de este tipo de estructura es que los ingresos por inversiones crecen libres de impuestos. Las cuentas populares exentas de impuestos en los EE. UU. son Roth IRA y Roth 401(k). En Canadá, la más común es la cuenta de ahorro libre de impuestos (TFSA).
Si depositara $1,000 en una cuenta exenta de impuestos hoy y esos fondos se invirtieran en un fondo mutuo que proporcionara un rendimiento anual del 3%, después de 30 años la cuenta estaría valorada en $2,427. Por el contrario, en una cartera de inversiones sujeta a impuestos regular, donde se habrían gravado $1,427 en ganancias de capital si la inversión se hubiera realizado a través de una cuenta exenta de impuestos, el crecimiento habría sido libre de impuestos.
Con una cuenta con impuestos diferidos, los impuestos se pagan en el futuro, mientras que con una cuenta libre de impuestos, los impuestos se pagan ahora. Sin embargo, se pueden obtener importantes beneficios retrasando la temporada de impuestos y permitiendo un crecimiento de la inversión libre de impuestos.
Inversiones con ventajas fiscales
Las inversiones con ventajas fiscales protegen parte o la totalidad de los ingresos de un inversor frente a los impuestos, lo que les permite minimizar su carga fiscal. Por ejemplo, los inversores en bonos municipales reciben intereses sobre sus bonos durante la vida útil de sus bonos.
Los gobiernos municipales utilizan los ingresos de la emisión de estos bonos a inversores para financiar proyectos de capital en la comunidad. Para alentar a más inversores a comprar estos bonos, los ingresos por intereses que reciben los inversores no están sujetos a impuestos a nivel federal. En muchos casos, si el tenedor del bono reside en el estado en el que se emitió el bono, los ingresos por intereses también estarán exentos de impuestos estatales y locales.
La depreciación también ofrece ventajas fiscales para personas y empresas que invierten en bienes raíces. La depreciación es una deducción del impuesto sobre la renta que permite al contribuyente compensar el costo de determinada propiedad. En Estados Unidos, el costo de adquirir un terreno o un edificio se capitaliza durante un número específico de años útiles mediante cargos de depreciación anual.
Por ejemplo, digamos que un inversionista compra una propiedad por $5 millones (base de costo). Después de cinco años, el inversor habrá recibido un gasto de depreciación de 500.000 dólares y su nueva base de costos será de 4,5 millones de dólares. Si venden la propiedad por 5,75 millones de dólares, la ganancia realizada por el inversor será de 5,75 millones de dólares – 4,5 millones de dólares = 1,25 millones de dólares. La deducción de $500,000 se gravaría a la tasa de recuperación de la depreciación, y los $750,000 restantes se gravarían como una ganancia de capital.
Sin el beneficio fiscal de la depreciación, cualquier beneficio obtenido de la venta de la propiedad se gravará como ganancia de capital.
Cuentas de beneficios fiscales
Con las cuentas de corretaje habituales, el IRS grava a los inversores sobre cualquier ganancia de capital obtenida por la venta de inversiones rentables. Sin embargo, las cuentas con ventajas fiscales permiten a una persona invertir con impuestos diferidos y, en algunos casos, libres de impuestos. Las cuentas de jubilación individuales tradicionales (IRA) y los planes 401(k) son ejemplos de cuentas con impuestos diferidos en las que las ganancias de las inversiones no pagan impuestos cada año.
En cambio, los impuestos se difieren hasta que la persona se jubila, momento en el que puede comenzar a retirar fondos de la cuenta. Se permiten retiros sin penalización de estas cuentas una vez que el propietario de la cuenta cumpla 59 años y medio.
Antes de la aprobación de la Ley SECURE, que se convirtió en ley el 20 de diciembre de 2019, una vez que el propietario de una cuenta cumplía 70 años y medio, debía comenzar a recibir las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas de jubilación con impuestos diferidos. Según SECURE, las personas tienen hasta 72 años antes de que entren en vigor las distribuciones mínimas requeridas. Además, se eliminó el límite de edad para las contribuciones a una IRA tradicional, lo que permite a los titulares de cuentas activas invertir indefinidamente, de manera similar a una IRA Roth.
El umbral para comenzar a recibir beneficios se cambió nuevamente cuando el Congreso aprobó y aprobó la Ley SECURE 2.0 en diciembre de 2022. Las personas deben comenzar a tomar RMD cuando cumplan 73 años a partir del 1 de enero de 2023.
¿Qué son las IRA tradicionales y las IRA Roth?
Las IRA tradicionales son vehículos de inversión con impuestos diferidos, mientras que las IRA Roth están libres de impuestos. Con una IRA tradicional, la cantidad que usted aporta proporciona un beneficio fiscal inmediato porque puede deducir la cantidad de su ingreso imponible. Si bien las Roth IRA no ofrecen ventajas fiscales inmediatas (no puede deducir las contribuciones de su ingreso imponible), las ganancias que generan no están sujetas a impuestos cuando retira los fondos.
¿A qué edad una Roth IRA no tiene sentido?
Las personas de cualquier edad pueden contribuir a una Roth IRA. A diferencia de las IRA tradicionales, las IRA Roth no requieren RMD. Sin embargo, las IRA Roth tienen una regla de cinco años, que requiere que las personas esperen cinco años después de su primera contribución a la IRA Roth para realizar su primer retiro de ganancias. Esta limitación puede ser un factor a considerar al decidir si se debe contribuir a una cuenta IRA Roth.
¿Debo contribuir primero a una cuenta IRA Roth o tradicional?
Si debe contribuir primero a una IRA Roth o a una IRA tradicional depende de sus expectativas de ingresos futuros. Si espera que sus ingresos durante la jubilación sean más bajos de lo que son ahora, debe concentrar sus contribuciones en las cuentas IRA tradicionales, que brindan ventajas fiscales inmediatas. Sin embargo, si espera que sus ingresos y, por lo tanto, su tasa impositiva sean más altos en el futuro, considere contribuir primero a una cuenta IRA Roth, ya que los retiros futuros de estas cuentas estarán libres de impuestos.
Línea de fondo
Las Roth IRA y FSA ofrecen a los inversores ahorros fiscales aún mayores que las cuentas con impuestos diferidos porque la actividad en estas cuentas está libre de impuestos. Los retiros y las ganancias de estas cuentas están libres de impuestos, lo que es un gran ejemplo de ventaja fiscal.
Los gobiernos establecen incentivos fiscales para alentar a las personas a contribuir con dinero si se considera que es de interés público. La selección del tipo apropiado de cuenta o inversión con ventajas fiscales depende de la situación financiera del inversor.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es una ventaja fiscal?
Las ventajas fiscales se refieren a cualquier tipo de inversión, cuenta financiera o plan de ahorro que esté exento de impuestos, con impuestos diferidos u ofrezca otros tipos de beneficios fiscales. Ejemplos de inversiones con ventajas fiscales incluyen bonos municipales, sociedades, fondos mutuos y anualidades. Los planes con ventajas fiscales incluyen IRA y planes de jubilación calificados, como los 401(k).
2. ¿Qué son las IRA tradicionales y las IRA Roth?
Las IRA tradicionales son vehículos de inversión con impuestos diferidos, mientras que las IRA Roth están libres de impuestos. Con una IRA tradicional, la cantidad que usted aporta proporciona un beneficio fiscal inmediato porque puede deducir la cantidad de su ingreso imponible. Si bien las Roth IRA no ofrecen ventajas fiscales inmediatas (no puede deducir las contribuciones de su ingreso imponible), las ganancias que generan no están sujetas a impuestos cuando retira los fondos.
3. ¿Debo contribuir primero a una cuenta IRA Roth o tradicional?
Si debe contribuir primero a una IRA Roth o a una IRA tradicional depende de sus expectativas de ingresos futuros. Si espera que sus ingresos durante la jubilación sean más bajos de lo que son ahora, debe concentrar sus contribuciones en las cuentas IRA tradicionales, que brindan ventajas fiscales inmediatas. Sin embargo, si espera que sus ingresos y, por lo tanto, su tasa impositiva sean más altos en el futuro, considere contribuir primero a una cuenta IRA Roth, ya que los retiros futuros de estas cuentas estarán libres de impuestos.
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