Beneficio mensual acumulado: qué es y cómo funciona

¿Qué es el beneficio mensual acumulado?

El beneficio mensual acumulado es la cantidad en dólares que un trabajador puede esperar recibir en beneficios de jubilación al jubilarse. El monto del beneficio mensual acumulado depende principalmente de la duración del servicio y el salario del empleado.

Comprender su beneficio mensual acumulado

Las pensiones son cada vez más escasas entre los empleados del sector privado en Estados Unidos. En los últimos años, las empresas han ido eliminando gradualmente los planes de pensiones en favor de planes de ahorro para la jubilación con ventajas fiscales, como los planes 401(k).

Un plan de beneficios definidos o plan de pensiones es un plan de jubilación patrocinado por el empleador en el que el empleador paga beneficios al empleado durante su jubilación. La cantidad de dinero que se paga a un empleado depende de varios factores, incluida la duración del servicio y el historial salarial del empleado. Un plan de contribución definida, como el 401k, es un plan de ahorro para la jubilación en el que los empleados aportan o aportan un porcentaje de sus salarios a una cuenta para financiar su jubilación.

Un plan de contribución definida también es un plan patrocinado por el empleador y, a veces, pero no siempre, el empleador puede igualar una parte de las contribuciones del empleado hasta una cierta cantidad por año o un porcentaje del salario del empleado.

Al comparar las diferencias entre un plan de pensiones y un 401k, podemos entender por qué muchos empleadores han decidido renunciar a los planes de jubilación de sus empleados en favor de planes de ahorro para la jubilación. Un plan 401k es menos costoso para un empleador porque el empleado es responsable de ahorrar para la jubilación y no necesariamente se garantiza una igualación con el empleador. Como resultado, cada vez más empresas están eliminando los planes de pensiones.

Empleados sindicalizados y no sindicalizados

En 2020, solo el 11% de los trabajadores estadounidenses no sindicalizados tenían acceso a un plan de pensiones o beneficio definido, mientras que el 91% de los trabajadores sindicalizados tenían acceso a un plan de pensiones, según los últimos datos disponibles. Por otro lado, el 65% de los trabajadores no sindicalizados en EE.UU. tenían acceso a un plan de contribución definida como el 401k, mientras que el 34% de los trabajadores sindicalizados tenían acceso a un plan de contribución definida.

Requisitos del plan de pensiones

Muchos beneficiarios de planes de pensiones son empleados de gobiernos estatales o locales, donde las pensiones siguen siendo comunes. Algunos planes de pensiones modernos cuentan con contribuciones tanto del empleador como de los empleados.

Las empresas y los gobiernos que ofrecen planes de pensiones normalmente los ponen a disposición sólo de los empleados que han trabajado durante una determinada cantidad de años. El propósito de este programa de adquisición de derechos es alentar al empleado a desempeñarse bien y permanecer en la empresa. Después de este período, el beneficio mensual acumulado que se adeudará al momento de la jubilación se puede estimar con base en una proyección del número de años que vivirá el empleado antes de la jubilación y el salario esperado en esa fecha.

Las empresas que ofrecen beneficios de jubilación proporcionan estimaciones de la cantidad que cada empleado puede esperar recibir en función de varias fechas de jubilación proyectadas. Esta es información importante porque, basándose en estos números, es posible que el empleado pueda establecer una fecha exacta de jubilación.

Beneficio mensual acumulado y pasivo por pensión

Las empresas que ofrecen pensiones deben indicar en sus balances el importe que deben pagar. La obligación por beneficios de pensión (PBO) de una empresa es la cantidad estimada actual que debe a sus empleados.

Se trata de un pasivo actuarial igual al valor presente de los pasivos devengados y al valor presente de los pasivos que surgen de aumentos en compensaciones futuras. Mide la cantidad de dinero que una empresa debe aportar a un plan de beneficios definidos para satisfacer todos los derechos de pensión que los empleados han ganado hasta la fecha, ajustado por los aumentos salariales futuros esperados.

Una PBO puede convertirse en un enorme pasivo para una empresa que no ha reservado suficientes fondos o no ha administrado sus inversiones lo suficientemente bien para cubrir los pagos que debe a sus jubilados.

El papel del administrador de activos

Muchas empresas celebran contratos de servicios de gestión de activos. Estos gerentes invierten las contribuciones de los empleados para una serie de propósitos, como la preservación del capital o un crecimiento moderado, a través de estrategias de inversión apropiadas que han desarrollado o adquirido a lo largo del tiempo. Los administradores que asesoran a los fondos de pensiones suelen adoptar estrategias de menor riesgo para evitar perder el patrimonio de los empleados.

También es importante tener en cuenta el estado de capitalización de la pensión. Esto describe qué parte del plan de pensiones se financia para fines de beneficios a los empleados. Por ejemplo, el enorme fondo CalPERS (Sistema de Jubilación de Empleados Públicos de California) informó un rendimiento neto preliminar del 21,3% para el año fiscal 2020-2021, que finalizó el 30 de junio de 2021. CalPERS tenía activos por más de $469 al final del año fiscal. mil millones. Con base en estos informes preliminares del año fiscal, el nivel de financiamiento para todo el PERF se estima en 82%.