Definicion de Análisis vertical: definición, cómo funciona y un ejemplo
Resume de la forma mas breve posible la definición técnica de este título. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag Análisis vertical: definición, cómo funciona y un ejemplo
¿Qué es el análisis vertical?
El análisis vertical es un método de análisis de estados financieros en el que cada elemento se informa como un porcentaje de la cifra base del estado. Por lo tanto, las partidas del estado de resultados pueden informarse como un porcentaje de las ventas brutas, mientras que las partidas del balance pueden informarse como un porcentaje de los activos totales o del pasivo total, y un análisis vertical del estado de flujo de efectivo muestra cada entrada de efectivo. o salidas como porcentaje de las entradas totales de efectivo.
Resultados clave
- El análisis vertical facilita la comprensión de la correlación entre las partidas individuales del balance y el beneficio neto expresado como porcentaje.
- El análisis vertical puede ser una herramienta más poderosa cuando se usa en combinación con el análisis horizontal, que analiza las finanzas durante un período de tiempo.
Wikieconomia / Michela Buttignol
Cómo funciona el análisis vertical
El análisis vertical hace que sea mucho más fácil comparar los estados financieros de una empresa con otra, así como entre industrias. Esto se debe a que se pueden ver las proporciones relativas de los saldos de las cuentas. También facilita la comparación de períodos anteriores para el análisis de series de tiempo, en el que se compara el desempeño trimestral y anual durante varios años para tener una idea de si el desempeño está mejorando o deteriorándose.
Por ejemplo, al mostrar varias partidas de gastos en el estado de resultados como porcentaje de las ventas, puede ver cómo afectan los márgenes de beneficio y si la rentabilidad mejora con el tiempo. Esto hace que sea más fácil comparar la rentabilidad de una empresa con la de sus pares.
Los estados financieros que incluyen análisis vertical muestran claramente los porcentajes de las partidas en una columna separada. Estos tipos de estados financieros, incluido el análisis vertical detallado, también se conocen como estados financieros de tamaño común y muchas empresas los utilizan para proporcionar información más detallada sobre la situación financiera de una empresa.
Los estados financieros generales a menudo incluyen estados financieros comparativos, que incluyen columnas que comparan cada elemento con el período anterior.
El análisis vertical se utiliza para obtener información sobre si el rendimiento está mejorando o empeorando.
Análisis vertical y horizontal.
Otra forma de análisis de estados financieros utilizada en el análisis de ratios es el análisis horizontal o de tendencias. Aquí es donde los índices o elementos de los estados financieros de una empresa se comparan durante un período de tiempo, tomando las entradas de un año como línea de base, mientras que cada dos años representa diferencias porcentuales en términos de cambios en esa línea de base.
Por ejemplo, el monto de efectivo reportado en el balance al 31 de diciembre de 2018, 2017, 2016, 2015 y 2014 se expresaría como un porcentaje del monto al 31 de diciembre de 2014. En lugar de cantidades en dólares, es posible que vea 141, 135, 126, 118 y 100.
Esto muestra que la cantidad de efectivo a finales de 2018 es el 141% de lo que era a finales de 2014. Al ejecutar el mismo análisis para cada partida del balance y del estado de resultados, puede ver cómo ha cambiado cada partida. en relación con otros objetos.
Ejemplo de análisis vertical
Por ejemplo, supongamos que XYZ Corporation tiene ventas brutas de $5 millones, costo de bienes vendidos de $1 millón, gastos generales y administrativos de $2 millones y una tasa impositiva del 25%. Su estado de resultados se vería así si se utiliza el análisis vertical:
| Ventas | 5.000.000 | 100% |
| Costo de los bienes vendidos | 1.000.000 | 20% |
| Beneficio bruto | 4.000.000 | 80% |
| gastos generales y administrativos | 2.000.000 | 40% |
| Beneficio operativo | 2.000.000 | 40% |
| Impuestos (%25) | 500.000 | 10% |
| Beneficio neto | 1.500.000 | treinta% |
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag
¿Qué es el análisis vertical?
El análisis vertical es un método de análisis de estados financieros en el que cada elemento se informa como un porcentaje de la cifra base del estado. Por lo tanto, las partidas del estado de resultados pueden informarse como un porcentaje de las ventas brutas, mientras que las partidas del balance pueden informarse como un porcentaje de los activos totales o del pasivo total, y un análisis vertical del estado de flujo de efectivo muestra cada entrada de efectivo. o salidas como porcentaje de las entradas totales de efectivo.
Resultados clave
- El análisis vertical facilita la comprensión de la correlación entre las partidas individuales del balance y el beneficio neto expresado como porcentaje.
- El análisis vertical puede ser una herramienta más poderosa cuando se usa en combinación con el análisis horizontal, que analiza las finanzas durante un período de tiempo.
Wikieconomia / Michela Buttignol
Cómo funciona el análisis vertical
El análisis vertical hace que sea mucho más fácil comparar los estados financieros de una empresa con otra, así como entre industrias. Esto se debe a que se pueden ver las proporciones relativas de los saldos de las cuentas. También facilita la comparación de períodos anteriores para el análisis de series de tiempo, en el que se compara el desempeño trimestral y anual durante varios años para tener una idea de si el desempeño está mejorando o deteriorándose.
Por ejemplo, al mostrar varias partidas de gastos en el estado de resultados como porcentaje de las ventas, puede ver cómo afectan los márgenes de beneficio y si la rentabilidad mejora con el tiempo. Esto hace que sea más fácil comparar la rentabilidad de una empresa con la de sus pares.
Los estados financieros que incluyen análisis vertical muestran claramente los porcentajes de las partidas en una columna separada. Estos tipos de estados financieros, incluido el análisis vertical detallado, también se conocen como estados financieros de tamaño común y muchas empresas los utilizan para proporcionar información más detallada sobre la situación financiera de una empresa.
Los estados financieros generales a menudo incluyen estados financieros comparativos, que incluyen columnas que comparan cada elemento con el período anterior.
El análisis vertical se utiliza para obtener información sobre si el rendimiento está mejorando o empeorando.
Análisis vertical y horizontal.
Otra forma de análisis de estados financieros utilizada en el análisis de ratios es el análisis horizontal o de tendencias. Aquí es donde los índices o elementos de los estados financieros de una empresa se comparan durante un período de tiempo, tomando las entradas de un año como línea de base, mientras que cada dos años representa diferencias porcentuales en términos de cambios en esa línea de base.
Por ejemplo, el monto de efectivo reportado en el balance al 31 de diciembre de 2018, 2017, 2016, 2015 y 2014 se expresaría como un porcentaje del monto al 31 de diciembre de 2014. En lugar de cantidades en dólares, es posible que vea 141, 135, 126, 118 y 100.
Esto muestra que la cantidad de efectivo a finales de 2018 es el 141% de lo que era a finales de 2014. Al ejecutar el mismo análisis para cada partida del balance y del estado de resultados, puede ver cómo ha cambiado cada partida. en relación con otros objetos.
Ejemplo de análisis vertical
Por ejemplo, supongamos que XYZ Corporation tiene ventas brutas de $5 millones, costo de bienes vendidos de $1 millón, gastos generales y administrativos de $2 millones y una tasa impositiva del 25%. Su estado de resultados se vería así si se utiliza el análisis vertical:
| Ventas | 5.000.000 | 100% |
| Costo de los bienes vendidos | 1.000.000 | 20% |
| Beneficio bruto | 4.000.000 | 80% |
| gastos generales y administrativos | 2.000.000 | 40% |
| Beneficio operativo | 2.000.000 | 40% |
| Impuestos (%25) | 500.000 | 10% |
| Beneficio neto | 1.500.000 | treinta% |
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