Definicion de Acciones heredadas: definición, cómo funciona y ejemplo
Acciones heredadas: definición, cómo funciona y ejemplo
¿Qué son las acciones heredadas?
Como sugiere el nombre, las acciones heredadas se refieren a acciones que una persona hereda después de la muerte del propietario original de las acciones. El aumento en el valor de las acciones desde el momento en que el causante las adquirió hasta su muerte está libre de impuestos. Así, los beneficiarios de las acciones sólo responderán de las ganancias de capital obtenidas durante su vida; estos ingresos se gravarán con tasas de ganancias de capital a largo plazo.
Resultados clave
- Las acciones heredadas son acciones recibidas por los herederos después de la muerte del accionista original.
- Cualquier aumento de valor que se produzca entre el momento en que el difunto compró las acciones y su muerte está libre de impuestos.
- Las acciones heredadas no se valúan a su costo histórico, el cual se refiere a su costo original al momento de su adquisición.
- Cuando un beneficiario hereda acciones, su valor aumenta hasta el valor del título en la fecha de la herencia.
Comprender las acciones heredadas
Las acciones heredadas, a diferencia de los valores donados, no se valoran al costo histórico, término utilizado por los contadores fiscales para describir el costo original de un activo. Cuando una persona hereda acciones, su valor aumenta hasta el valor del título en la fecha de su fallecimiento.
Estados Unidos ha gravado la transferencia de riqueza del patrimonio de un difunto a sus herederos desde la aprobación de la Ley de Ingresos de 1916, que complementó el impuesto sobre la renta existente para ayudar a financiar la entrada de Estados Unidos en la Primera Guerra Mundial.
Los defensores de esta legislación argumentaron que gravar las herencias podría ayudar a recaudar ingresos muy necesarios y al mismo tiempo prevenir la concentración de la riqueza entre un pequeño porcentaje de personas. Quienes se oponen al impuesto al patrimonio, que a menudo lo llaman “impuesto a la muerte”, argumentan que es injusto gravar la riqueza de alguien después de que ya ha sido gravada como ingreso.
La tributación de las acciones heredadas es un elemento muy controvertido en el debate sobre el impuesto a la herencia, pero también es parte de la conversación sobre las metodologías del impuesto a las ganancias de capital. A efectos prácticos, los gobiernos sólo gravan las ganancias de capital tras la venta del activo subyacente.
Esto es diferente del impuesto sobre la renta, que debe pagarse anualmente. Los defensores del aumento de la base imponible argumentan que las ganancias de capital deberían gravarse más ligeramente que los ingresos para fomentar la inversión en la economía aumentando el gasto de los consumidores.
Planificación patrimonial y patrimonial
Debido a que los herederos no tendrán que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre las acciones que no se vendieron en el momento de la muerte del difunto, los filántropos deben resistir la tentación de vender acciones que planean legar a sus herederos durante su vida.
Al mismo tiempo, los herederos de acciones no pueden reclamar compensación por las pérdidas sufridas durante la vida del propietario original. Por lo tanto, si el difunto compró una acción por $100 y luego el valor cayó a $25 en el momento de su muerte, la base del costo del difunto sería de $25, y esa pérdida de $75 no se puede utilizar para compensar la ganancia con otras inversiones.
Ejemplo de acciones heredadas
Considere una persona que hereda 100 acciones de un familiar fallecido. La base del costo de estas acciones es igual a su valor en la fecha de muerte del propietario. En otras palabras, los impuestos se basarán en este nuevo valor y no en el valor original. Después de presentar un certificado de defunción, identificación, orden sucesoria, etc., el heredero puede transferir las acciones a su propia cuenta o venderlas para obtener las ganancias. En última instancia, esto puede ahorrarle importantes cantidades de dinero gracias a la laguna fiscal.
¿Cómo transferir acciones heredadas?
El albacea se encargará de preparar los documentos necesarios para la transferencia de acciones. Ellos completarán los documentos necesarios para la transferencia de mercancías y los enviarán al lugar correcto.
¿Cómo retirar acciones heredadas?
Una vez que el heredero recibe las acciones en su cuenta, puede venderlas y transferir las ganancias a una cuenta bancaria.
¿Cuál es la base del costo de las acciones heredadas?
Cuando un individuo hereda acciones, su valor aumenta hasta el valor del título en la fecha de la herencia.
Línea de fondo
Las acciones heredadas son acciones de una empresa que han pasado de un inversor a un beneficiario. A efectos fiscales, la base del valor de las acciones heredadas es el valor en el momento de la muerte del propietario original, no el valor en el momento en que se compraron originalmente las acciones. Una persona que hereda acciones debe pagar impuestos únicamente sobre el cambio en el precio de las acciones entre el momento en que fueron heredadas y el momento en que fueron vendidas. Estos impuestos se aplican a la tasa de ganancias de capital a largo plazo.
Corrección – 6 de agosto de 2023: Este artículo ha sido editado para aclarar que los ingresos recibidos de acciones heredadas durante la vida del beneficiario se gravan con tasas de ganancias de capital a largo plazo.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag
¿Qué son las acciones heredadas?
Como sugiere el nombre, las acciones heredadas se refieren a acciones que una persona hereda después de la muerte del propietario original de las acciones. El aumento en el valor de las acciones desde el momento en que el causante las adquirió hasta su muerte está libre de impuestos. Así, los beneficiarios de las acciones sólo responderán de las ganancias de capital obtenidas durante su vida; estos ingresos se gravarán con tasas de ganancias de capital a largo plazo.
Resultados clave
- Las acciones heredadas son acciones recibidas por los herederos después de la muerte del accionista original.
- Cualquier aumento de valor que se produzca entre el momento en que el difunto compró las acciones y su muerte está libre de impuestos.
- Las acciones heredadas no se valúan a su costo histórico, el cual se refiere a su costo original al momento de su adquisición.
- Cuando un beneficiario hereda acciones, su valor aumenta hasta el valor del título en la fecha de la herencia.
Comprender las acciones heredadas
Las acciones heredadas, a diferencia de los valores donados, no se valoran al costo histórico, término utilizado por los contadores fiscales para describir el costo original de un activo. Cuando una persona hereda acciones, su valor aumenta hasta el valor del título en la fecha de su fallecimiento.
Estados Unidos ha gravado la transferencia de riqueza del patrimonio de un difunto a sus herederos desde la aprobación de la Ley de Ingresos de 1916, que complementó el impuesto sobre la renta existente para ayudar a financiar la entrada de Estados Unidos en la Primera Guerra Mundial.
Los defensores de esta legislación argumentaron que gravar las herencias podría ayudar a recaudar ingresos muy necesarios y al mismo tiempo prevenir la concentración de la riqueza entre un pequeño porcentaje de personas. Quienes se oponen al impuesto al patrimonio, que a menudo lo llaman “impuesto a la muerte”, argumentan que es injusto gravar la riqueza de alguien después de que ya ha sido gravada como ingreso.
La tributación de las acciones heredadas es un elemento muy controvertido en el debate sobre el impuesto a la herencia, pero también es parte de la conversación sobre las metodologías del impuesto a las ganancias de capital. A efectos prácticos, los gobiernos sólo gravan las ganancias de capital tras la venta del activo subyacente.
Esto es diferente del impuesto sobre la renta, que debe pagarse anualmente. Los defensores del aumento de la base imponible argumentan que las ganancias de capital deberían gravarse más ligeramente que los ingresos para fomentar la inversión en la economía aumentando el gasto de los consumidores.
Planificación patrimonial y patrimonial
Debido a que los herederos no tendrán que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre las acciones que no se vendieron en el momento de la muerte del difunto, los filántropos deben resistir la tentación de vender acciones que planean legar a sus herederos durante su vida.
Al mismo tiempo, los herederos de acciones no pueden reclamar compensación por las pérdidas sufridas durante la vida del propietario original. Por lo tanto, si el difunto compró una acción por $100 y luego el valor cayó a $25 en el momento de su muerte, la base del costo del difunto sería de $25, y esa pérdida de $75 no se puede utilizar para compensar la ganancia con otras inversiones.
Ejemplo de acciones heredadas
Considere una persona que hereda 100 acciones de un familiar fallecido. La base del costo de estas acciones es igual a su valor en la fecha de muerte del propietario. En otras palabras, los impuestos se basarán en este nuevo valor y no en el valor original. Después de presentar un certificado de defunción, identificación, orden sucesoria, etc., el heredero puede transferir las acciones a su propia cuenta o venderlas para obtener las ganancias. En última instancia, esto puede ahorrarle importantes cantidades de dinero gracias a la laguna fiscal.
¿Cómo transferir acciones heredadas?
El albacea se encargará de preparar los documentos necesarios para la transferencia de acciones. Ellos completarán los documentos necesarios para la transferencia de mercancías y los enviarán al lugar correcto.
¿Cómo retirar acciones heredadas?
Una vez que el heredero recibe las acciones en su cuenta, puede venderlas y transferir las ganancias a una cuenta bancaria.
¿Cuál es la base del costo de las acciones heredadas?
Cuando un individuo hereda acciones, su valor aumenta hasta el valor del título en la fecha de la herencia.
Línea de fondo
Las acciones heredadas son acciones de una empresa que han pasado de un inversor a un beneficiario. A efectos fiscales, la base del valor de las acciones heredadas es el valor en el momento de la muerte del propietario original, no el valor en el momento en que se compraron originalmente las acciones. Una persona que hereda acciones debe pagar impuestos únicamente sobre el cambio en el precio de las acciones entre el momento en que fueron heredadas y el momento en que fueron vendidas. Estos impuestos se aplican a la tasa de ganancias de capital a largo plazo.
Corrección – 6 de agosto de 2023: Este artículo ha sido editado para aclarar que los ingresos recibidos de acciones heredadas durante la vida del beneficiario se gravan con tasas de ganancias de capital a largo plazo.
¿Problemas o dudas? Te ayudamos
Si quieres estar al día, suscríbete a nuestra newsletter y síguenos en Instagram. Si quieres recibir soporte para cualquier duda o problema, no dude en ponerse en contacto con nosotros en info@wikieconomia.org.