Definición de Rentabilidad anual – Definición, qué es y concepto | Diccionario Economico
La rentabilidad anual es el porcentaje de ganancia que se obtiene de una inversión en un periodo de un año. Se calcula dividiendo la utilidad neta por el capital invertido y multiplicando el resultado por 100. Es una medida importante para evaluar la eficiencia y el rendimiento de una inversión.
En otras palabras, este indicador refleja el desempeño promedio alcanzado por una empresa o negocio durante cada año. Su fórmula es la siguiente:
Beneficios de la rentabilidad anual
Las principales ventajas de utilizar rendimientos anualizados son:
- Le permite comparar dos opciones de inversión o activos financieros que tienen diferentes períodos de vigencia y/o fechas de vencimiento.
- Se utiliza para comparar la utilidad que ofrecen dos empresas cuando una es más antigua que la otra. Esto es importante, por ejemplo, cuando es necesario elegir entre adquirir acciones de la empresa A o de la empresa B.
- El rendimiento anual es el punto de referencia contra el cual se pueden analizar todas las inversiones que pueden formar parte de una cartera.
- La fórmula es fácil de usar porque es un promedio ponderado simple. Solo necesitas datos de la cuenta de resultados de la empresa o los flujos de beneficios generados por el inversor en diferentes periodos.
Desventajas de los ingresos anuales
Entre las deficiencias de la rentabilidad anual se encuentran:
- No tiene en cuenta la variabilidad o desviación de un período a otro. En otras palabras, deja de lado el tema del riesgo y la incertidumbre. Puede ocurrir que, aunque en promedio una firma registre un resultado anual positivo, en algunas temporadas reporte una pérdida.
- Este indicador no permite saber exactamente cuánto tiempo tardará en amortizarse la inversión.
Ejemplo de ingreso anual
Suponga que una persona ha invertido $10,000 en un fondo de inversión que, en sus primeros años, produjo los siguientes resultados:
| Año | ganancia o pérdida |
| 1 | 1000 dolares |
| 2 | 2000 dolares |
| 3 | -1500 USD |
| 4 | 1000 dolares |
| 5 | 1500 dolares |
Entonces, aplicando la fórmula, obtenemos:
Valor final = 10 000+1 000+2 000-1 500+1 000+1 500=14 000
Rentabilidad anual = ((14.000/10.000-1)/5)=8%
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