Definición de Planificación financiera | Diccionario Economico
La planificación financiera es un proceso que consiste en determinar cómo una persona, empresa u organización puede alcanzar sus objetivos financieros a través de la gestión eficiente de sus recursos y la toma de decisiones adecuadas en relación con la asignación de los mismos.
Una empresa sin planificación y objetivos es una empresa sin éxito a largo plazo. Las empresas deben determinar dónde se ve la empresa en el corto, mediano y largo plazo.
Para ello, se deben fijar metas intermedias que, a su vez, deben estar sustentadas en estrategias. Los detalles económicos y financieros de las estrategias desarrolladas para alcanzar las metas se incluyen en el plan financiero de la organización.
Características de la planificación financiera.
La planificación financiera responde a la pregunta clave: ¿dónde está la empresa a largo plazo, cinco años o más?
El fruto de la planificación financiera es un plan financiero. Este es un documento muy completo y bien pensado que permite monitorear el cumplimiento de un negocio con las condiciones de liquidez, rentabilidad y solvencia necesarias para la supervivencia en el largo plazo.
Así, parte de los objetivos previamente establecidos y va de la mano con el plan estratégico o plan de negocios de la empresa. Se trata de un documento clave que garantiza su viabilidad financiera y económica.
Tareas de planificación financiera empresarial
En concreto, permite analizar la rentabilidad económica y financiera de un plan de empresa, determinando:
- La inversión inicial, en el caso de una empresa de nueva creación, así como los recursos económicos necesarios para llevar a cabo el plan estratégico.
- El costo real de hacer negocios.
- La necesidad de financiación empresarial y un conjunto de opciones para elegir la más eficaz.
- Además, permite predecir los estados financieros de la empresa.
La planificación financiera también permite a los accionistas determinar el momento en que podrán recuperar su inversión, así como evaluar la rentabilidad que podrán recibir de su negocio.
Etapas de la planificación financiera.
Consta de cuatro fases bien diferenciadas. Sin embargo, dentro de cada uno de ellos hay muchos detalles por analizar. Estos son algunos de los aspectos más importantes:
- Análisis de la situación actualR: Debe responder preguntas como la situación financiera de la empresa. Para ello, se parte de los estados financieros, cuenta de resultados, estado de flujos de efectivo, estado de cambios en el patrimonio neto y balance de situación. Tenemos que definir ingresos, gastos, costes fijos y variables, activos (fijos, corrientes, intangibles…) y medios de financiación. Finalmente, sacar conclusiones como determinar la rentabilidad por línea de negocio, por área geográfica, etc.
- Establecimiento de objetivos a medio plazo: La respuesta a la pregunta principal. ¿Dónde estará la empresa dentro de cinco años? Los objetivos deben ser desafiantes, pero deben ser específicos, medibles, alcanzables y realistas. Partiendo del objetivo final, estableceremos objetivos intermedios en un marco de tiempo más corto:
- Metas a corto plazo para este añoque fijará un presupuesto anual para su cumplimiento.
- Metas a mediano plazo para los próximos 2 a 5 años y empiezan desde la base se quedan cortos. Por tanto, son metas que pueden marcar un punto de inflexión en la implementación global del plan.
- Metas a largo plazo, en el horizonte a partir de 5 años. Representan los cambios más significativos para la organización en relación a la situación inicial y tienen en cuenta la visión y misión de la empresa.
- Definición de estrategias: Las estrategias deben estar encaminadas a lograr objetivos intermedios y el objetivo final. A corto plazo, es importante asegurar la viabilidad financiera. Por tanto, habrá que centrarse en la liquidez ajustando las políticas de gasto y evitando un elevado endeudamiento que financie aspectos irrelevantes.
- Evaluación de los resultados obtenidos: Para determinar si estamos logrando nuestras metas o desviándonos del plan. Es importante revisar la estrategia de vez en cuando, por ejemplo, cada trimestre, semestre o, como máximo, anualmente. También realizaremos los ajustes necesarios realizando las nuevas entradas que se produzcan en la organización.
Ventajas y desventajas de la planificación financiera.
Con un rumbo marcado, será más fácil tomar decisiones empresariales y evitar o controlar los riesgos asociados a la ejecución de una determinada acción, coordinar el trabajo de los departamentos en torno a varios proyectos previamente establecidos, conocer muy bien las necesidades de inversión, así como así como financiación y corrección de desvíos. cualquier tipo.
Sin embargo, demasiada planificación o un plan demasiado rígido pueden dificultar que una empresa se adapte mejor al cambio.
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