Definición de Insolvencia | Diccionario Economico
La insolvencia se refiere a la incapacidad de una persona o empresa para cumplir con sus obligaciones financieras, debido a la falta de liquidez suficiente para pagar sus deudas.
En otras palabras, muestra su incapacidad para pagar ahora o en el futuro las deudas que ha asumido o planea contraer.
Cuando una empresa es insolvente, se enfrenta a un grave problema. Porque tiene deudas y no puede pagarlas.
No debemos confundir insolvencia con falta de liquidez o suspensión de pagos. Puede ocurrir que una empresa no pueda hacer frente a sus pagos corrientes por no tener liquidez. Sin embargo, una vez obtenida esta liquidez, podrá hacer frente a sus obligaciones.
Cuando una empresa es insolvente, no sólo carece de liquidez, sino que no puede responder con su patrimonio.
El concepto de insolvencia está íntimamente relacionado con el concepto de quiebra, pero no son lo mismo. Además, la insolvencia es lo contrario de la solvencia.
¿Existe alguna salida a la situación de insolvencia?
Aunque se trata de una situación grave, a diferencia de la quiebra, una situación de insolvencia es reversible. Cuando la situación de insolvencia no puede resolverse o desaparecen las esperanzas de recuperación de la empresa, la empresa se declara en concurso de acreedores para evitar mayores daños a los accionistas.
No obstante, cabe recalcar que para resolver la cuestión del concurso de acreedores debe darse alguna de las siguientes situaciones:
- Obtenga una donación: Esto será raro, pero si la cantidad es suficiente, puede resolver el problema temporalmente.
- Obtén más capital: Otra salida a la situación de insolvencia sería la ampliación de capital. Es decir, la empresa recibe recursos económicos de terceros que están interesados en incorporarse a la empresa.
- Préstamo siguiente (rescate): Esta sería una situación peculiar, ya que sería sorprendente que alguien prestara dinero a una empresa insolvente. Sin embargo, esta es otra opción que puede salvar temporalmente a la empresa.
Cualquiera que sea la decisión que se tome, la empresa tendrá que reestructurar el negocio, ya que la forma en que ha operado no ha tenido éxito. A menudo, especialmente en ejecuciones hipotecarias, los prestamistas tienen requisitos muy estrictos para garantizar la devolución del dinero.
¿Cómo saber si una empresa es insolvente?
El proceso de estudio de la insolvencia no difiere del proceso de medición de la solvencia. Así, se calculan los ratios de solvencia. Además, se utilizan otros ratios, como los siguientes:
- Razones de solvencia
- Razones de liquidez
- Información de las agencias de calificación
- Análisis cualitativo de la empresa.
Los índices de solvencia y los índices de liquidez son fáciles de interpretar. Solo tenemos que recopilar datos y realizar cálculos. Es más difícil interpretar la información de las agencias de calificación y otros factores cualitativos.
En cuanto a las agencias de calificación, a veces sucede que se equivocan. Es decir, el hecho de que le den la máxima calificación no significa que sea imposible que entren en una situación de insolvencia. Su información se utiliza generalmente para el análisis comparativo. Por ejemplo, según esta agencia, A es más solvente que B.
En cuanto a los factores cualitativos, podríamos destacar la gestión de la empresa. En muchos casos, los gerentes están equivocados. A veces por falta de experiencia y conocimiento en esta materia, y a veces incluso con la intención de destruir la empresa. El compromiso de los empleados o la cultura organizacional pueden ser otros dos factores muy importantes para determinar la solvencia de una empresa.
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