Factoring – Definición, qué es y concepto | Diccionario Economico

Definición de Factoring – Definición, qué es y concepto | Diccionario Economico

El factoring es un servicio financiero en el que una empresa vende sus facturas pendientes de cobro a una entidad especializada llamada factor, a cambio de obtener de forma inmediata la liquidez necesaria. El factoring permite a las empresas mejorar su flujo de efectivo y reducir el riesgo de impago, ya que el factor se encarga de gestionar el cobro de las facturas.

En otras palabras, el factoring es la transferencia de un factor (de ahí el nombre de factoring) de carácter comercial por parte de su propietario a una entidad especializada, normalmente una entidad financiera, a cambio de un precio pactado.

Imagine una situación en la que una empresa que tiene cuentas de clientes vencidas dentro de los 4 meses y por cobrar decide transferir esos derechos que posee a un banco a cambio de emitir dinero, y este último cobra intereses y una tarifa por emitir dinero. con el que está en deuda.

En este sentido, el banco receptor del factor puede asumir el riesgo de impago o no por parte del cliente, en función de lo pactado en el contrato.

Diversas formas de contrato de factoring

Dentro de la operación de factoraje existen diversas modalidades:

  • Contrato de factoring sin cesión de préstamo en firme. A su vez, se puede obtener de:
    • Factoring sin recurso: La adquisición por un banco de préstamos a la clientela sin recurso frente al cedente supone que, en caso de impago, el banco asume el riesgo de insolvencia.
    • Factoring con recurso: En este caso, la cesión del préstamo se hace con la cláusula “pro solvendo”, es decir, si el deudor no paga al factor (banco), devuelve su préstamo al cedente. En este caso, esta operación es similar a un descuento o confirmación bancaria.
  • Contrato de factoring con cesión de préstamo en la comisión de cobro. No existe una transacción financiera como tal para el cedente, sino que el cedente está a la espera del resultado de la gestión de la empresa factor de cobro. Cuando el deudor pague, será cuando el cedente reciba la pena.

El contrato de factoring, al igual que la confirmación, es una de las principales operaciones financieras en el sector de la banca comercial. Esto le permite al banco generar ingresos a través de comisiones e intereses, mientras que el cedente de derechos anticipa el monto nominal de los documentos de derechos de cobro, pudiendo financiarse a un bajo costo.

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