Equilibrio financiero – Definición, qué es y concepto | Diccionario Economico

Definición de Equilibrio financiero – Definición, qué es y concepto | Diccionario Economico

El equilibrio financiero se refiere a la estabilidad en las finanzas de una empresa, donde los ingresos son iguales o superiores a los gastos, y los activos son mayores que los pasivos. Esto permite que la empresa pueda cumplir con sus obligaciones a corto y largo plazo, así como invertir y crecer de manera sostenible.

Para saber si existe un equilibrio financiero, los analistas deben examinar los estados financieros de una empresa, especialmente el balance.

Condiciones para el equilibrio financiero

Las principales condiciones para el equilibrio financiero son:

  • Liquidez: Esto significa que los activos circulantes de la empresa exceden sus pasivos circulantes. Si esto es cierto, entonces hay recursos más que suficientes para pagar las deudas en el corto plazo.

Para proporcionar liquidez, se puede crear capital de trabajo, definido como la porción de activos circulantes financiada por deuda a largo plazo.

  • Solvencia: Mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones. A diferencia de la liquidez, que se enfoca en el futuro cercano, la solvencia se enfoca en el largo plazo.

Para saber si una empresa es solvente, puede utilizar los índices de solvencia. Por ejemplo, tenemos una relación Deuda a Activos Totales (Pasivos Totales / Activos Totales), que idealmente debería estar entre 0,4 y 0,6. Si está por debajo de este rango, la empresa puede beneficiarse de financiarse con más recursos de terceros. Por el contrario, si el ratio es superior a 0,6, el endeudamiento de la empresa es elevado, por lo que corre el riesgo de tener problemas de solvencia.

  • Financiar activos no corrientes con recursos fijos: La empresa debe realizar sus inversiones de largo plazo, como la compra de equipos, con recursos fijos (pertenecientes al patrimonio o pasivos de largo plazo). Esto significa que la vida del activo fijo adquirido es la misma que la vida del préstamo utilizado para financiarlo.

Si lo anterior es cierto, una empresa no debe arriesgar su activo no corriente para cancelar préstamos a corto plazo.

Ver la relación entre rentabilidad, riesgo y liquidez

Tipos de equilibrio financiero

Existen los siguientes tipos de balance financiero:

  • Equilibrio financiero normal: Los activos circulantes son mayores que los pasivos circulantes. Bajo esta condición, la empresa puede pagar sus obligaciones financieras en el corto plazo.
  • Desequilibrio o inestabilidad financiera a corto plazo: Los activos circulantes son menores que los pasivos circulantes, por lo que la empresa puede verse obligada a suspender los pagos pronto. Para evitar tal situación, puede tomar medidas como vender activos fijos, aumentar el capital autorizado y otras.
  • Bancarrota: Los pasivos totales son mayores que los activos totales de la empresa. Es decir, el patrimonio neto es negativo. Esta circunstancia conlleva la liquidación de la sociedad para el pago de la deuda a los acreedores.

ejemplo de balance financiero

Considere un ejemplo de equilibrio financiero. Supongamos que una empresa presenta el siguiente balance:

Un objetoPasivo y Legado
activo actual150 000Herencia50,000
Activos fijos120 000deberes a largo plazo130 000
Responsabilidad actual90 000

En este caso, la empresa tiene un balance financiero normal porque los activos circulantes superan a los pasivos circulantes. Sin embargo, llama la atención que el ratio de deuda sobre activos totales es de 0,81. Esto se calculó de la siguiente manera:

Activo total: Activo corriente + Activo no corriente = 150.000 + 120.000 = 270.000

Completamente pasivo: Pasivos corrientes + pasivos a largo plazo 130.000+90.000= 220.000

Ratio de deuda de activos totales = Pasivo total / Activo total = 220 000/270 000 = 0,81

Esto significa que la empresa es capaz de cumplir con sus obligaciones en el corto plazo. Sin embargo, a largo plazo puede tener problemas de solvencia, ya que más del 80% de sus activos se financian con recursos de terceros.

Análisis financiero Relación activos totales a deuda

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