Control de tesorería – Definición, qué es y concepto | Diccionario Economico

Definición de Control de tesorería – Definición, qué es y concepto | Diccionario Economico

El control de tesorería es el proceso mediante el cual se supervisa y gestiona el flujo de efectivo y otros recursos financieros de una empresa, con el fin de optimizar su uso y garantizar la solvencia y estabilidad financiera de la organización.

En este sentido, el control de tesorería debe ser tanto interno como externo.

Control interno de tesorería

Los objetivos del control de tesorería deben estar dirigidos a la planificación del flujo de caja para realizar una previsión temporal de tesorería de los pagos y cobros esperados en el año, de manera que las cuentas no se queden sin efectivo para pagar los pagos, así como recursos no utilizados. sobrantes de recaudaciones que pueden ser utilizados en actividades más lucrativas o aportes monetarios.

También es importante que las labores de tesorería sirvieran como elemento de control contable, fijando todos los movimientos de entrada y salida de dinero de los mismos, marcando la fecha y lugar de su motivación.

Control externo de tesorería

Desde un punto de vista externo, las tareas de control de tesorería están diseñadas para ofrecer a la dirección de la organización la planificación del flujo de caja y las previsiones futuras a medio y corto plazo de las entradas y salidas de caja. Así, las transferencias de efectivo por salarios, pagos a proveedores, entregas y otros pagos de diversas categorías pueden planificarse en función de la expectativa de recibir pagos de clientes, otras empresas asociadas o desinversiones.

Control conjunto de tesorería

El control en tesorería, a su vez, indica en qué medida estas acciones deben contar con el apoyo, supervisión o aprobación de autoridades superiores, dependiendo de la profundidad y/o volumen de la operación.

Por ejemplo, hay tareas que, por su importancia, requieren varias firmas de diferentes gerentes o líderes, por lo que se hace necesario no solo informar a más de un elemento, sino también contar con la aprobación directa de cada uno de ellos. dejando así la manifestación de mayor control e información entre los encargados.

Desde un punto de vista externo, Tesorería también interactúa con grupos de interés ajenos a la empresa, como bancos o gestores de garantías, de forma que pone a disposición de la empresa aplicaciones con las que es posible recabar mejor información en el exterior y poder negociar diversos préstamos, depósitos o avales y gestión de tesorería, dotando así a las organizaciones de importantes herramientas para la gestión empresarial básica del día a día.

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