Definición de Contrato de descuento – Definición, qué es y concepto | Diccionario Economico
Un contrato de descuento es una operación financiera en la que una entidad financiera adelanta a una persona o empresa una cantidad de dinero correspondiente a un pagaré o letra de cambio, descontando una comisión por el servicio. El contrato establece las condiciones del descuento, la tasa de interés y la fecha de vencimiento. La entidad obtiene beneficios por adelantar el dinero y la persona o empresa obtiene liquidez inmediata.
En el contrato de descuento, al final del período de financiación, el banco, como nuevo titular del préstamo, puede recuperarlo del deudor.
Participantes del acuerdo de descuento
Los participantes del acuerdo de descuento son:
- Descuento: Un banco o institución financiera que paga un préstamo antes de lo previsto.
- Cedente o descontado: Un prestamista que asigna crédito a cambio de liquidez.
Las principales características de un acuerdo de descuento.
Las principales características del contrato de descuento son las siguientes:
- El banco descuenta los intereses que recibirá del pago del anticipo a la devolución de la deuda. Así, el monto recibido por el cedente es menor que el monto principal del préstamo. Esto se explicará mejor más adelante con un ejemplo.
- Además de los intereses, la entidad financiera también descuenta comisiones y otros gastos.
- Si el deudor no paga al descontador por cualquier motivo fuera del control del descontador, el banco puede exigir que el descontador pague. Este último hasta que la deuda haya sido transferida. Esto se conoce como la cláusula «mantener el buen final». Esta condición es relevante en relación con la cesión de créditos, donde puede existir o no la responsabilidad solidaria del acreedor.
- El descuento se puede realizar sobre letras de cambio, pagarés, préstamos regulares o incluso cupones de acciones. Estos últimos son títulos que acreditan el derecho a recibir dividendos y que pueden negociarse.
- Los préstamos asignados no pueden estar vencidos o disputados.
- La tienda de descuento puede acercarse a otra institución financiera para transferir sus derechos de recaudación de fondos. Esto, a cambio de una consideración ahora. Esta operación se conoce como redistribución.
Tipos de acuerdos de descuento
Los tipos de acuerdos de descuento por su naturaleza son los siguientes:
- Comercial: Cuando exista un documento descontado como resultado de una transacción comercial. Este es el caso, por ejemplo, de una letra de cambio que se acepta en una venta a crédito.
- Financiero: Si no hay ninguna transacción detrás del documento de descuento, sino que se emite únicamente para recibir financiamiento del banco.
Plantilla de acuerdo de descuento
Supongamos que una empresa necesita liquidez a corto plazo debido a gastos inesperados. Además, tiene cuentas por cobrar con vencimiento a tres meses por un monto de $10,000.
La empresa se pone en contacto con el banco y el banco ofrece un acuerdo de descuento con una tasa anual equivalente al 5%. Además, se cobrará una comisión del 1% por la operación.
Primero, calculamos la tasa de interés trimestral(i)
yo =[(1+0,05)^(1/4)]-1=0.0123
Entonces, se aplica el porcentaje de descuento:
10.000/(1+0,0123)= 9.878,77
Finalmente, tenemos en cuenta una tarifa del 1% para obtener lo que obtiene el cedente:
9.878,77 * (0,99) = 9.779,98 dólares
El pagador recibirá $9,779.98. El valor de su cuenta por cobrar es en realidad $ 10,000, pero cuando lo obtiene antes, está renunciando a una pequeña parte.
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