Definicion de Definición de lucha contra el lavado de dinero (AML): su historia y cómo funciona
La lucha contra el lavado de dinero (AML) se define como el conjunto de políticas, procedimientos y regulaciones establecidas para prevenir, detectar y reportar actos de lavado de dinero. Este término nació en 1989 con la creación del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), una organizidad diseñada para combatir el lavado de dinero a nivel mundial. El proceso AML consta de tres etapas claves: colocación de fondos ilegales en el sistema financiero, estratificación para ocultar el origen de los fondos y la integración de estos fondos de nuevo en la economía a través de transacciones legítimas. Para garantizar la efectividad de estas acciones, las instituciones financieras deben establecer regulaciones internas efectivas y realizar continuas investigaciones anti-lavado de dinero.
¿Qué es la lucha contra el blanqueo de capitales (AML)?
La lucha contra el lavado de dinero (AML) es un conjunto de leyes, regulaciones y procedimientos destinados a detectar intentos de disfrazar fondos ilícitos como ingresos legítimos. El lavado de dinero tiene como objetivo encubrir delitos que van desde la pequeña evasión fiscal y el tráfico de drogas hasta la corrupción gubernamental y la financiación de grupos designados como organizaciones terroristas.
La legislación ALD fue una respuesta al crecimiento de la industria financiera, la eliminación de los controles internacionales de capital y la creciente facilidad para realizar cadenas complejas de transacciones financieras.
Un panel de alto nivel de las Naciones Unidas ha estimado los flujos anuales de lavado de dinero en 1,6 billones de dólares, lo que representa el 2,7% del PIB mundial en 2020.
Resultados clave
- Los esfuerzos contra el lavado de dinero (ALD) apuntan a hacer más difícil ocultar el producto del delito.
- Los delincuentes utilizan el lavado de dinero para hacer parecer que los fondos ilícitos tienen un origen legítimo.
- Las regulaciones ALD exigen que las instituciones financieras desarrollen sofisticados planes de debida diligencia con los clientes para evaluar los riesgos de lavado de dinero e identificar transacciones sospechosas.
Wikieconomia / Julie Bang
Comprender la lucha contra el lavado de dinero (AML)
Las regulaciones ALD en Estados Unidos se han expandido desde un requisito de la Ley de Secreto Bancario de 1970 que exigía que los bancos reportaran depósitos en efectivo superiores a $10,000 a un marco regulatorio complejo que requiere que las instituciones financieras lleven a cabo la debida diligencia con los clientes e identifiquen y reporten transacciones sospechosas. La Unión Europea y otras jurisdicciones han tomado medidas similares.
Conozca a su cliente
Para los bancos, el cumplimiento comienza con la verificación de la identidad de los nuevos clientes, un proceso a veces denominado Conozca a su cliente (KYC). Además de establecer la identidad del cliente, los bancos deben comprender la naturaleza del negocio del cliente y verificar que los fondos depositados sean de origen legal.
El proceso KYC también exige que los bancos y corredores comparen a los nuevos clientes con listas de sospechosos de delitos, personas y empresas sometidas a sanciones económicas y “personas políticamente expuestas”: funcionarios de gobiernos extranjeros, sus familiares y asociados cercanos.
El blanqueo de capitales se puede dividir en tres etapas:
- Introducir fondos ilícitos en el sistema financiero
- Transacciones destinadas a ocultar el origen ilícito de fondos, conocidas como “layering”.
- Usar fondos lavados para comprar bienes raícesinstrumentos financieros o inversiones comerciales
El proceso KYC tiene como objetivo detener este tipo de esquemas en el primer depósito.
Debida diligencia
La debida diligencia del cliente es una parte integral del proceso KYC, por ejemplo, garantiza la precisión y confiabilidad de la información que proporciona un cliente potencial. Pero también es un proceso continuo que se extiende a los clientes nuevos y antiguos y sus transacciones.
La debida diligencia del cliente requiere una evaluación continua del riesgo de lavado de dinero que plantea cada cliente y el uso de este enfoque basado en el riesgo para llevar a cabo una debida diligencia más amplia sobre aquellos identificados como un mayor riesgo de incumplimiento. Esto incluye identificar a los clientes cuando se agregan a sanciones y otras listas ALD.
Según la Red de Ejecución de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, los cuatro principales requisitos de diligencia debida del cliente en los Estados Unidos son:
- Identificación y verificación de la identidad del cliente.
- Identificación y verificación de la identidad de los beneficiarios finales con una participación del 25% o más en la empresa que abre la cuenta.
- Comprender la naturaleza y el propósito de las relaciones con los clientes para desarrollar perfiles de riesgo de los clientes.
- Realizar un seguimiento continuo para identificar y reportar transacciones sospechosas y actualizar la información de los clientes.
La diligencia debida del cliente tiene como objetivo identificar estrategias de lavado de dinero, incluidas la estratificación y la estructuración, también conocida como “smurfing”, que consiste en dividir grandes transacciones de lavado de dinero en otras más pequeñas para eludir las restricciones de presentación de informes y evitar el escrutinio.
Una de las reglas para evitar la estratificación es el período de tenencia AML, que requiere que los depósitos permanezcan en la cuenta durante un mínimo de cinco días hábiles antes de que puedan transferirse a otro lugar.
Las instituciones financieras deben desarrollar e implementar una política escrita de cumplimiento ALD, que debe ser aprobada por escrito por un miembro de la alta dirección y supervisada por un Oficial de Cumplimiento ALD designado. Estos programas deben establecer «procedimientos continuos de debida diligencia del cliente basados en el riesgo» y realizar «un seguimiento continuo para identificar e informar transacciones sospechosas».
Algunos requisitos ALD se aplican tanto a personas como a instituciones financieras. En particular, los residentes de EE. UU. deben informar los recibos de más de 10.000 dólares en efectivo al Servicio de Impuestos Internos. Formulario 8300 del IRS. El requisito se aplica a múltiples pagos relacionados dentro de 24 horas o múltiples transacciones relacionadas dentro de 12 meses por un total de más de $10,000.
Historia de la lucha contra el blanqueo de capitales
Los esfuerzos para frenar los ingresos ilícitos se remontan a siglos atrás, mientras que el término “lavado de dinero” tiene sólo unos 100 años y se ha utilizado ampliamente durante menos de 50 años.
La primera legislación importante contra el lavado de dinero en Estados Unidos fue la Ley de Secreto Bancario de 1970, aprobada en parte para combatir el crimen organizado. Además de exigir a los bancos que informen sobre los depósitos en efectivo de más de 10.000 dólares, la legislación también exige que los bancos identifiquen a las personas que realizan las transacciones y mantengan registros de las mismas. La Corte Suprema de Estados Unidos confirmó la constitucionalidad de la Ley de Secreto Bancario en 1974, el mismo año en que el lavado de dinero se volvió ampliamente utilizado tras el escándalo Watergate.
Se aprobaron leyes adicionales en la década de 1980 en medio de mayores esfuerzos para combatir el tráfico de drogas, en la década de 1990 para ampliar la supervisión financiera y en la década de 2000 para cortar la financiación a las organizaciones terroristas.
La lucha contra el lavado de dinero ganó mayor prominencia mundial en 1989 cuando un grupo de países y organizaciones internacionales formaron el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). Su misión es desarrollar estándares internacionales para prevenir el lavado de dinero y promover su adopción. En octubre de 2001, tras los ataques terroristas del 11 de septiembre, el GAFI amplió su mandato para incluir la lucha contra la financiación del terrorismo.
Otra organización importante en la lucha contra el blanqueo de dinero es el Fondo Monetario Internacional (FMI). Al igual que el GAFI, el FMI exige a sus países miembros que cumplan con las normas internacionales para prevenir la financiación del terrorismo.
Las Naciones Unidas han incluido disposiciones ALD en la Convención de Viena contra el Tráfico Ilícito de Drogas de 1998, la Convención de Palermo contra la Delincuencia Organizada Internacional de 2001 y la Convención de Mérida contra la Corrupción de 2005.
Ley contra el blanqueo de capitales de 2020La legislación de 2021, aprobada a principios de 2021, fue la revisión más radical de las normas contra el lavado de dinero en los Estados Unidos desde la Ley Patriota de 2001. La ley de 2021 incluyó la Ley de Transparencia Corporativa, que hizo más difícil el uso de empresas fantasma para evadir medidas contra el lavado de dinero y sanciones económicas.
La legislación también exige que los intercambios de criptomonedas y los comerciantes de arte y antigüedades cumplan con los mismos requisitos de diligencia debida del cliente que las instituciones financieras.
¿Cuáles son algunas formas de lavado de dinero?
Los blanqueadores de dinero a menudo canalizan fondos ilícitos a través de los negocios generadores de efectivo de sus asociados o facturando excesivamente las operaciones de empresas fantasma. Las transacciones disipativas son transferencias de dinero diseñadas para ocultar el origen de fondos ilícitos. La estructuración, o smurfing, se refiere a la práctica de dividir transferencias grandes en otras más pequeñas para eludir las restricciones de auditoría y presentación de informes ALD.
¿Se puede detener el blanqueo de dinero?
Dado que se estima que los flujos anuales se acercan al 3% de la producción económica mundial, las medidas más agresivas contra el lavado de dinero podrían, en el mejor de los casos, tener como objetivo frenar el lavado de dinero en lugar de detenerlo por completo. A los blanqueadores de dinero nunca parece faltarles dinero o cómplices, aunque las medidas contra el lavado de dinero ciertamente les hacen la vida más difícil.
¿Cuál es la diferencia entre AML, CDD y KYC?
La lucha contra el lavado de dinero (AML) es una categoría amplia de leyes, regulaciones y procedimientos destinados a disuadir el lavado de dinero, mientras que la debida diligencia del cliente (CDD) describe los controles que las instituciones financieras (y otras) deben realizar para desalentar, detectar y reportar violaciones. Las reglas de Conozca a su cliente (KYC) aplican la debida diligencia del cliente a la tarea de seleccionar e investigar a los clientes potenciales.
Preguntas Frecuentes
1. **¿Cuál es la definición de lucha contra el lavado de dinero (AML)?**
La lucha contra el lavado de dinero (AML) es un conjunto de leyes, regulaciones y procedimientos diseñados para prevenir y detectar el intento de disfrazar fondos ilícitamente obtenidos como ingresos legítimos. Los esfuerzos de AML se utilizan para evitar delitos que van desde la evasión de impuestos y el tráfico de drogas hasta la corrupción gubernamental y la financiación de grupos terroristas.
2. **¿Qué es el proceso de «Conozca a su cliente» (KYC)?**
El proceso de «Conozca a su cliente» o KYC es una parte integral de los esfuerzos de AML. Incluye la verificación de la identidad de los nuevos clientes, el entendimiento de la naturaleza del negocio del cliente y la confirmación de que los fondos depositados provienen de una fuente legítima. Además, implica comparar a los nuevos clientes con listas de individuos y entidades sospechosas o sancionadas.
3. **¿Cómo se lleva a cabo el lavado de dinero?**
El lavado de dinero implica generalmente tres etapas: introducir fondos ilícitos en el sistema financiero, realizar transacciones destinadas a ocultar el origen ilícito de los fondos (conocido como «layering») y, finalmente, usar los fondos lavados para comprar bienes raíces, instrumentos financieros o hacer inversiones comerciales. Los esfuerzos contra el lavado de dinero, como el proceso de KYC, pretenden interrumpir estos esquemas en su inicio.
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