Definicion de Ajuste actuarial
El Ajuste Actuarial se refiere a los cambios realizados en las suposiciones actuales de un plan de pensiones o seguro para reflejar las condiciones actuales. Este proceso puede implicar el ajuste de supuestos demográficos, económicos o de comportamiento, y se realiza para asegurar que el plan o póliza es financiera y estadísticamente válido.
¿Qué es un ajuste actuarial?
Un ajuste actuarial significa una revisión de las reservas de capital, bonificaciones, pagos de beneficios u otros valores que las empresas determinan con base en uno o más cambios en los supuestos actuariales.
Los supuestos actuariales son estimaciones y predicciones de variables desconocidas, como la edad a la que es probable que muera una persona, dado un conjunto específico de factores. Cuando se producen cambios en estos supuestos, pueden cambiar el curso de acción que los fondos de pensiones y las compañías de seguros deben tomar para garantizar que puedan mantener los beneficios para los jubilados y los asegurados. Los ajustes actuariales pueden implicar uno o más de los siguientes pasos:
- Es posible que los planes de pensiones tengan que aumentar la cantidad de dinero que acumulan en sus cuentas de reserva, con el que necesitarán realizar pagos futuros a los jubilados.
- Es posible que las compañías de seguros tengan que aumentar las primas que cobran a las personas para mantener sus pólizas vigentes.
- Es posible que tanto los fondos de pensiones como las compañías de seguros tengan que reducir el monto de los beneficios futuros que pagarán a los consumidores.
Resultados clave
- Un ajuste actuarial es una revisión que las empresas realizan a las reservas, primas o pagos de beneficios de sus planes de pensiones en respuesta a cambios en los supuestos actuariales.
- Los supuestos actuariales pueden incluir la edad de jubilación del empleado o cambios en los datos de esperanza de vida.
- Un cambio en los supuestos actuariales podría hacer que una empresa reduzca los beneficios anuales a los empleados jubilados. Por ejemplo, en lugar de pagar el 80% del salario de una persona al final del año, una empresa podría empezar a pagar sólo el 75%.
Comprender los ajustes actuariales
Un ajuste actuarial ocurre cuando los supuestos sobre el momento o el monto de los pagos futuros de beneficios cambian debido a diversas circunstancias. En los acuerdos de pensiones, los ajustes actuariales a los beneficios de pensión se realizan cuando una persona se jubila antes o después de que las pensiones por edad típicas tradicionalmente entren en vigor.
Por ejemplo, cuando una persona decide jubilarse anticipadamente, los beneficios de jubilación se reducen para mitigar el hecho de que el jubilado recibirá beneficios durante más años de los previstos originalmente.
Ejemplo de ajuste actuarial
Para comprender mejor cómo funcionan los ajustes actuariales, considere el siguiente ejemplo. Supongamos que la empresa XYZ paga una pensión a sus empleados al jubilarse. Considere un empleado llamado David, que tiene derecho a recibir fondos de pensión anuales equivalentes al 80% de su salario del último año, desde la edad de jubilación de 65 años hasta su muerte.
Al desarrollar su plan de pensiones, la empresa XYZ considera una serie de supuestos, incluida la esperanza de vida de David. Pero si las tablas de mortalidad cambian repentinamente e indican que las personas, en promedio, vivirán tres años más de lo que se pensaba anteriormente, se harán ajustes actuariales al plan de pensiones.
Las tablas de vida tienen en cuenta muchas características, incluido el sexo, el tabaquismo, la ocupación y la clase socioeconómica.
La empresa XYZ puede empezar a aportar más dinero a sus reservas de efectivo para cubrir los años adicionales de beneficios que invariablemente pagará a David y a otros empleados jubilados a largo plazo. Alternativamente, una empresa podría cambiar su cartera de inversiones hacia acciones de crecimiento más agresivas que ofrezcan rendimientos más altos en un intento por aumentar sus reservas de efectivo.
Finalmente, la empresa puede recurrir a recortar los beneficios pagados a los empleados. Caso en cuestión: en lugar de pagar el 80% del salario del año pasado a David cada año, podría reducir esa cifra al 75%, lo que le permitiría estirar su dinero durante un período de tiempo más largo.
Preguntas Frecuentes
Pregunta: ¿Qué es un ajuste actuarial?
Respuesta: Un ajuste actuarial significa una revisión de las reservas de capital, bonificaciones, pagos de beneficios u otros valores que las empresas determinan con base en uno o más cambios en los supuestos actuariales. En otras palabras, son cambios realizados en los planes financieros de una compañía en respuesta a cambios en las expectativas sobre factores inciertos como la longevidad y la salud de los empleados.
Pregunta: ¿Por qué se realizan los ajustes actuariales?
Respuesta: Los ajustes actuariales se realizan para garantizar que las empresas, como los fondos de pensiones y las compañías de seguros, puedan mantener los beneficios para los jubilados y los asegurados. Esto puede implicar aumentar las reservas de dinero, aumentar las primas de las pólizas de seguro, o reducir el monto de los beneficios futuros.
Pregunta: ¿Cómo pueden afectar los ajustes actuariales a los empleados?
Respuesta: Un ajuste actuarial puede, por ejemplo, llevar a una empresa a reducir los beneficios anuales a los empleados jubilados. Si las expectativas de vida aumentan, la empresa puede necesitar reducir el porcentaje del salario de un empleado que paga después de la jubilación para poder cubrir los costos adicionales.
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