Definicion de Pérdida no realizada: qué es, cómo funciona, ejemplo
Resume de la forma mas breve posible la definición técnica de este título. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag Pérdida no realizada: qué es, cómo funciona, ejemplo
¿Qué es una pérdida no realizada?
Una pérdida no realizada es una pérdida “en papel” que resulta de poseer un activo cuyo precio ha bajado, pero aún no venderlo y darse cuenta de la pérdida. Un inversor puede optar por no realizar una pérdida con la esperanza de que el activo eventualmente recupere su valor, alcanzando así al menos un punto de equilibrio o obteniendo una ganancia marginal. A efectos fiscales, se debe realizar una pérdida antes de que pueda utilizarse para compensar una ganancia de capital.
Las ganancias y pérdidas no realizadas pueden contrastarse con las ganancias y pérdidas realizadas.
Resultados clave
- Las pérdidas no realizadas surgen de activos cuyo valor ha disminuido pero que aún no se han vendido.
- Las pérdidas no realizadas se convierten en pérdidas realizadas cuando finalmente se vende el activo perdido.
- Dependiendo del tipo de garantía, las pérdidas no realizadas pueden afectar o no los registros contables de la empresa.
- Para efectos fiscales, las pérdidas de capital se reconocen sólo si son pérdidas realizadas.
Comprender las pérdidas no realizadas
Una pérdida no realizada resulta de una disminución en el valor de una transacción que aún no se ha completado. La organización o el inversor no sufrirá ninguna pérdida a menos que decida cerrar el trato o transacción mientras aún se encuentre en este estado. Por ejemplo, aunque las acciones del ejemplo anterior siguen sin venderse, la pérdida no ha surtido efecto. Sólo después de la transferencia de activos se justifica esta pérdida. Esperar a que la inversión recupere esta caída puede hacer que las pérdidas no realizadas se borren o se conviertan en ganancias.
Las pérdidas no realizadas se pueden calcular durante un período de tiempo específico. Este plazo podrá abarcar el período comprendido desde la fecha de adquisición de los bienes hasta su último valor de mercado. Las pérdidas no realizadas también se pueden calcular para períodos específicos para comparar cuándo cayó una acción, lo que provocó que su valor cayera por debajo de su valoración anterior.
La decisión de vender un activo perdedor, que convierte una pérdida no realizada en una pérdida realizada, puede ser una opción para evitar una mayor destrucción de la cartera general de los accionistas. Esta elección podrá realizarse si no existe ninguna posibilidad previsible de recuperación de las acciones. Vender activos es un intento de recuperar parte de la inversión inicial, ya que es poco probable que las acciones vuelvan a su valor anterior. Si la cartera está más diversificada, puede mitigar el impacto si las ganancias no realizadas de otros activos superan las pérdidas acumuladas no realizadas.
El impacto psicológico de retener pérdidas no realizadas suele ser diferente de retener ganancias, ya que los inversores esperan una recuperación del activo subyacente para compensar parte o la totalidad de sus pérdidas en papel, e incluso pueden asumir riesgos adicionales con la esperanza de lograrlo. Esto se conoce como efecto de disposición, una extensión del concepto de aversión a las pérdidas de la economía del comportamiento.
Pérdidas no realizadas versus ganancias no realizadas
El complemento de una pérdida no realizada es una ganancia no realizada. Este tipo de ganancia ocurre cuando un inversor posee una inversión ganadora, como una acción, cuyo valor ha aumentado desde que se abrió la posición. De manera similar a una pérdida no realizada, una ganancia se realiza solo después de que la posición se cierra para obtener ganancias.
Pérdidas no realizadas en contabilidad.
Aunque las pérdidas no realizadas son teóricas, pueden estar sujetas a diferentes tipos de contabilidad según el tipo de garantía. Los valores mantenidos hasta el vencimiento no tienen un impacto neto en las finanzas de una empresa y, por lo tanto, no se informan en sus estados financieros. La firma podrá decidir incluir una nota a pie de página en los informes mencionándolas. Sin embargo, los valores para negociar se contabilizan en el balance o en la cuenta de resultados a su valor razonable. Esto se debe principalmente a que su costo puede aumentar o disminuir las ganancias o pérdidas de la empresa. Por tanto, las pérdidas no realizadas pueden tener un impacto directo en las ganancias por acción de una empresa. Pero su impacto en el flujo de caja de la empresa es neutral. Los valores disponibles para la venta también se contabilizan a su valor razonable como activos en los estados financieros de una empresa.
Consecuencias fiscales
Al llamar pérdidas “en papel” a las pérdidas no realizadas, queremos decir que las pérdidas existen sólo “en el papel”. Esto es especialmente importante desde una perspectiva fiscal porque normalmente las ganancias de capital sólo se gravan cuando se realizan, y usted sólo puede deducir las pérdidas de capital en su declaración de impuestos después de que se realicen.
Si tiene ganancias y pérdidas de capital en el mismo año, puede utilizar sus pérdidas de capital para reducir su carga fiscal compensando las ganancias de capital. Una pérdida de capital también se puede utilizar para reducir la carga fiscal sobre futuras ganancias de capital. Incluso si no tiene una ganancia de capital, puede utilizar la pérdida de capital para compensar los ingresos ordinarios hasta el monto permitido.
Ejemplo de pérdida no realizada
Por ejemplo, supongamos que un inversor compró 1000 acciones de Widget Co. a 10 dólares y posteriormente cayó a un mínimo de 6 dólares. En este punto, el inversor tendrá una pérdida no realizada de 4.000 dólares. Si las acciones suben posteriormente a 8 dólares, momento en el que el inversor vende, la pérdida realizada sería de 2.000 dólares.
A efectos fiscales, la pérdida no realizada de 4.000 dólares tiene poca importancia, ya que es sólo una pérdida “en papel” o teórica; lo que importa es la pérdida realizada de 2.000 dólares.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag
¿Qué es una pérdida no realizada?
Una pérdida no realizada es una pérdida “en papel” que resulta de poseer un activo cuyo precio ha bajado, pero aún no venderlo y darse cuenta de la pérdida. Un inversor puede optar por no realizar una pérdida con la esperanza de que el activo eventualmente recupere su valor, alcanzando así al menos un punto de equilibrio o obteniendo una ganancia marginal. A efectos fiscales, se debe realizar una pérdida antes de que pueda utilizarse para compensar una ganancia de capital.
Las ganancias y pérdidas no realizadas pueden contrastarse con las ganancias y pérdidas realizadas.
Resultados clave
- Las pérdidas no realizadas surgen de activos cuyo valor ha disminuido pero que aún no se han vendido.
- Las pérdidas no realizadas se convierten en pérdidas realizadas cuando finalmente se vende el activo perdido.
- Dependiendo del tipo de garantía, las pérdidas no realizadas pueden afectar o no los registros contables de la empresa.
- Para efectos fiscales, las pérdidas de capital se reconocen sólo si son pérdidas realizadas.
Comprender las pérdidas no realizadas
Una pérdida no realizada resulta de una disminución en el valor de una transacción que aún no se ha completado. La organización o el inversor no sufrirá ninguna pérdida a menos que decida cerrar el trato o transacción mientras aún se encuentre en este estado. Por ejemplo, aunque las acciones del ejemplo anterior siguen sin venderse, la pérdida no ha surtido efecto. Sólo después de la transferencia de activos se justifica esta pérdida. Esperar a que la inversión recupere esta caída puede hacer que las pérdidas no realizadas se borren o se conviertan en ganancias.
Las pérdidas no realizadas se pueden calcular durante un período de tiempo específico. Este plazo podrá abarcar el período comprendido desde la fecha de adquisición de los bienes hasta su último valor de mercado. Las pérdidas no realizadas también se pueden calcular para períodos específicos para comparar cuándo cayó una acción, lo que provocó que su valor cayera por debajo de su valoración anterior.
La decisión de vender un activo perdedor, que convierte una pérdida no realizada en una pérdida realizada, puede ser una opción para evitar una mayor destrucción de la cartera general de los accionistas. Esta elección podrá realizarse si no existe ninguna posibilidad previsible de recuperación de las acciones. Vender activos es un intento de recuperar parte de la inversión inicial, ya que es poco probable que las acciones vuelvan a su valor anterior. Si la cartera está más diversificada, puede mitigar el impacto si las ganancias no realizadas de otros activos superan las pérdidas acumuladas no realizadas.
El impacto psicológico de retener pérdidas no realizadas suele ser diferente de retener ganancias, ya que los inversores esperan una recuperación del activo subyacente para compensar parte o la totalidad de sus pérdidas en papel, e incluso pueden asumir riesgos adicionales con la esperanza de lograrlo. Esto se conoce como efecto de disposición, una extensión del concepto de aversión a las pérdidas de la economía del comportamiento.
Pérdidas no realizadas versus ganancias no realizadas
El complemento de una pérdida no realizada es una ganancia no realizada. Este tipo de ganancia ocurre cuando un inversor posee una inversión ganadora, como una acción, cuyo valor ha aumentado desde que se abrió la posición. De manera similar a una pérdida no realizada, una ganancia se realiza solo después de que la posición se cierra para obtener ganancias.
Pérdidas no realizadas en contabilidad.
Aunque las pérdidas no realizadas son teóricas, pueden estar sujetas a diferentes tipos de contabilidad según el tipo de garantía. Los valores mantenidos hasta el vencimiento no tienen un impacto neto en las finanzas de una empresa y, por lo tanto, no se informan en sus estados financieros. La firma podrá decidir incluir una nota a pie de página en los informes mencionándolas. Sin embargo, los valores para negociar se contabilizan en el balance o en la cuenta de resultados a su valor razonable. Esto se debe principalmente a que su costo puede aumentar o disminuir las ganancias o pérdidas de la empresa. Por tanto, las pérdidas no realizadas pueden tener un impacto directo en las ganancias por acción de una empresa. Pero su impacto en el flujo de caja de la empresa es neutral. Los valores disponibles para la venta también se contabilizan a su valor razonable como activos en los estados financieros de una empresa.
Consecuencias fiscales
Al llamar pérdidas “en papel” a las pérdidas no realizadas, queremos decir que las pérdidas existen sólo “en el papel”. Esto es especialmente importante desde una perspectiva fiscal porque normalmente las ganancias de capital sólo se gravan cuando se realizan, y usted sólo puede deducir las pérdidas de capital en su declaración de impuestos después de que se realicen.
Si tiene ganancias y pérdidas de capital en el mismo año, puede utilizar sus pérdidas de capital para reducir su carga fiscal compensando las ganancias de capital. Una pérdida de capital también se puede utilizar para reducir la carga fiscal sobre futuras ganancias de capital. Incluso si no tiene una ganancia de capital, puede utilizar la pérdida de capital para compensar los ingresos ordinarios hasta el monto permitido.
Ejemplo de pérdida no realizada
Por ejemplo, supongamos que un inversor compró 1000 acciones de Widget Co. a 10 dólares y posteriormente cayó a un mínimo de 6 dólares. En este punto, el inversor tendrá una pérdida no realizada de 4.000 dólares. Si las acciones suben posteriormente a 8 dólares, momento en el que el inversor vende, la pérdida realizada sería de 2.000 dólares.
A efectos fiscales, la pérdida no realizada de 4.000 dólares tiene poca importancia, ya que es sólo una pérdida “en papel” o teórica; lo que importa es la pérdida realizada de 2.000 dólares.
¿Problemas o dudas? Te ayudamos
Si quieres estar al día, suscríbete a nuestra newsletter y síguenos en Instagram. Si quieres recibir soporte para cualquier duda o problema, no dude en ponerse en contacto con nosotros en info@wikieconomia.org.