Gravamen fiscal: significado y cómo resolver el problema con el IRS

¿Qué es un gravamen fiscal?

Un gravamen fiscal es un reclamo legal contra los activos de un individuo o entidad que no paga los impuestos adeudados al gobierno. Normalmente, la garantía sirve como garantía para el pago de una deuda, como un préstamo o, en este caso, impuestos. En caso de incumplimiento, el acreedor podrá proceder al embargo de los bienes.

Comprender los gravámenes fiscales

El gobierno federal o estatal puede imponer un gravamen fiscal sobre una propiedad si el propietario debe impuestos sobre la renta. Los gobiernos locales pueden embargar propiedades por no pagar los impuestos a la propiedad o los impuestos locales sobre la renta.

Un gravamen no significa que la propiedad se venderá. Más bien, garantiza que la autoridad tributaria tenga prioridad sobre cualquier otro acreedor que pretenda reclamar los activos del acreedor.

Proceso de gravamen fiscal

El proceso comienza cuando el contribuyente recibe una carta detallando el monto adeuda. A esto se le llama notificación y exigencia de pago.

Si un contribuyente no puede pagar una deuda o intentar liquidarla con el Servicio de Impuestos Internos (IRS), la agencia puede imponer un gravamen sobre los activos de la persona.

Este gravamen se aplica a todos los activos del contribuyente, incluidos valores, propiedades y vehículos. También se aplican los bienes que el contribuyente adquiera mientras el gravamen esté vigente. También se adjunta a cualquier propiedad comercial y cuentas por cobrar comerciales.

Si un contribuyente decide declararse en quiebra, el gravamen y la deuda tributaria pueden continuar incluso después de la quiebra. La mayoría de las deudas se liquidan mediante la quiebra, pero la deuda tributaria federal no.

¿Qué puede hacer el IRS?

En Estados Unidos, el IRS puede embargar la casa, el vehículo y las cuentas bancarias de un contribuyente si los pagos de impuestos federales están atrasados ​​y no se ha demostrado ningún esfuerzo para pagar los impuestos adeudados.

El gravamen por impuestos federales tiene prioridad sobre los reclamos de todos los demás acreedores. También dificulta que los contribuyentes vendan activos u obtengan préstamos.

La única forma de quedar exento de la retención de impuestos federales es pagar el impuesto adeudado en su totalidad o llegar a un acuerdo con el IRS.

Una vez que se presenta un gravamen, aparece en el informe crediticio del contribuyente, dañando la calificación crediticia de la persona. También puede impedir que el contribuyente venda o refinancie cualquier activo que tenga un gravamen sobre él. Tenga en cuenta que a partir de 2018, las tres principales agencias de informes crediticios dejaron de incluir gravámenes fiscales en los informes crediticios.

El gravamen permanecerá vigente hasta que se liquide la factura de impuestos o expire el plazo de prescripción de la deuda.

El IRS tiene derecho a embargar los activos de un contribuyente que ignora una retención de impuestos.

Salida del gravamen fiscal

La forma más fácil de deshacerse de un gravamen por impuestos federales es pagar los impuestos que adeuda. Sin embargo, si esto no es posible, existen otras formas de manejar el gravamen trabajando con el IRS.

• El IRS considerará la desgravación fiscal si el contribuyente acepta un plan de pago con retiros automáticos todos los meses hasta que se cancele la deuda.
• Un contribuyente puede liberar cierta propiedad, eliminándola efectivamente del gravamen. No todos los contribuyentes o propiedades califican para la exención de impuestos. La Publicación 783 del IRS detalla las reglas para disponer de bienes.
• En realidad, la subordinación no elimina el gravamen sobre ninguna propiedad, pero a veces facilita que un contribuyente obtenga otra hipoteca o préstamo. IRS Formulario 14134 utilizado para solicitar dicha acción.
• Otro proceso, la revocación de aviso, elimina el aviso público de un gravamen por impuestos federales. El contribuyente sigue siendo responsable de la deuda, pero al retirarla el IRS no compite con otros acreedores por la propiedad del deudor. Formulario 12277 esta aplicación.

Si simplemente no es posible pagar los impuestos, el contribuyente debe pagar la mayor cantidad posible de la deuda y conseguir que el saldo se desestime en el tribunal de quiebras.

Qué pasará después

Si los impuestos siguen impagos, la autoridad tributaria puede utilizar el gravamen fiscal para embargar legalmente los activos del contribuyente y cobrar el dinero que se le debe.

Mientras que un gravamen garantiza el interés o reclamo del gobierno sobre la propiedad, un gravamen permite al gobierno embargar y vender propiedades para satisfacer una deuda tributaria.

Tan pronto como termine

Los gravámenes fiscales se registran públicamente. Una vez que el deudor fiscal pague la deuda, los registros del condado se actualizarán para reflejar el hecho de que se ha liberado el gravamen.