Definicion de Impuesto Diferido: Utilidades diferidas hasta la liquidación
El **impuesto diferido** es el impuesto que se calcula sobre las **utilidades diferidas** y que se paga en el momento de la liquidación.
¿Qué significa aplazamiento de impuestos?
El estado de impuestos diferidos se refiere a las ganancias de inversiones que se acumulan libres de impuestos hasta que el inversionista obtiene ganancias constructivas. Algunos ejemplos comunes de inversiones con impuestos diferidos incluyen cuentas de jubilación individuales (IRA) y anualidades diferidas. Los intereses, los dividendos y las ganancias de capital son ingresos que pueden tratarse como ingresos con impuestos diferidos.
Resultados clave
- El estado de impuestos diferidos se refiere a los ingresos por inversiones, como intereses, dividendos o ganancias de capital, que se acumulan libres de impuestos hasta que el inversor obtiene ganancias constructivas.
- El inversor se beneficia de un crecimiento de ingresos libre de impuestos a través de inversiones con impuestos diferidos.
- Los ahorros fiscales pueden ser significativos si las inversiones se mantienen hasta la jubilación.
- Un plan 401(k) es un ejemplo de vehículo con impuestos diferidos. Es una cuenta de contribución definida calificada para impuestos que ofrecen los empleadores para ayudar a complementar los ahorros para la jubilación de sus empleados.
Comprender el aplazamiento de impuestos
El inversor se beneficia de un crecimiento de ingresos libre de impuestos a través de inversiones con impuestos diferidos. Los ahorros fiscales pueden ser significativos para las inversiones mantenidas hasta la jubilación, cuando el jubilado probablemente estará en una categoría impositiva más baja y ya no estará sujeto a impuestos anticipados ni sanciones por retirar el producto.
Invertir en productos calificados como las cuentas IRA permite a los participantes reclamar algunas o todas sus contribuciones como una deducción en sus declaraciones de impuestos. La ventaja de declarar deducciones en los años actuales y reducir los impuestos en los años siguientes hace que la inversión con impuestos diferidos sea atractiva.
Vehículos calificados con impuestos diferidos
Un plan 401(k) es una cuenta de contribución definida calificada para impuestos que ofrecen los empleadores para complementar los ahorros para la jubilación de sus empleados. Las empresas contratan a un administrador externo (TPA) para gestionar las contribuciones, que se deducen de los ingresos de los empleados.
Los empleados eligen invertir estas contribuciones entre varias opciones, como fondos de acciones, acciones de empresas, equivalentes del mercado monetario u opciones de tasa fija. Las contribuciones a planes de ahorro calificados, como las cuentas 401(k), se realizan antes de impuestos. Esto reduce la renta imponible recibida por el empleado en el año de cotización, lo que normalmente corresponde a una reducción de la obligación tributaria.
Las distribuciones de planes calificados se gravan como ingresos ordinarios si el propietario tiene menos de 59 años cuando se retira el dinero. En este caso, el IRS puede imponer una multa por retiro anticipado del 10%. El aplazamiento de impuestos y las disposiciones de igualación de dólares del empleador alientan a los empleados a reservar salarios para ahorros para la jubilación.
Vehículos con impuestos diferidos no calificados
Las contribuciones a un plan no calificado se realizan a partir de ingresos después de impuestos, por lo que no reducen los ingresos imponibles en el año en que se realizan. Sin embargo, las ganancias pueden acumularse libres de impuestos si el plan tiene impuestos diferidos.
Las contribuciones crean la base de costos para calcular el interés.
Muchas anualidades y otros productos con impuestos diferidos no calificados no limitan los montos de las contribuciones, pero las cuentas de jubilación individuales, como las IRA tradicionales, limitan las contribuciones anuales:
- El límite de contribución tradicional a la IRA es de $6,500 para 2023. Las personas de 50 años o más pueden invertir $1,000 adicionales como contribución de recuperación para un total de $7,500.
- En 2024, el límite de contribución aumentará a $7,000. Las personas de 50 años o más pueden invertir $1,000 adicionales como contribución de recuperación para un total de $8,000.
¿Algunas cuentas de jubilación tienen impuestos diferidos?
Las contribuciones realizadas a determinadas cuentas Roth no tienen impuestos diferidos. Usted paga impuestos sobre este dinero en el año en que lo gana y no puede reclamar una deducción de impuestos sobre estas contribuciones. Pero las cuentas Roth no están sujetas a distribuciones mínimas requeridas (RMD) y usted puede retirar el dinero durante la jubilación, incluidas sus ganancias, sin pagar impuestos. Se aplican algunas reglas.
¿Cuál es el límite de aplazamiento electivo?
Un aplazamiento electivo es el dinero que su empleador aporta a su plan de jubilación. En realidad, su empleador le da este dinero, pero no está incluido en su ingreso sujeto a impuestos. Por lo tanto, el IRS establece límites sobre la cantidad que puede recibir, generalmente de un plan 401(k), 403(b), SARSEP y/o SIMPLE IRA.
El límite de aplazamiento electivo para estos planes en 2023 es de $22,500. En 2024, esta cantidad aumentará a 23.000 dólares. Todo lo que supere estos montos se incluye en su ingreso imponible para ese año. El límite aumenta en $7,500 si tienes 50 años o más.
¿Cuál es la asignación mínima requerida?
Una distribución mínima requerida (RMD) es la forma que tiene el gobierno de garantizar que eventualmente se le paguen impuestos sobre su inversión, y el IRS no quiere esperar una eternidad para recibir su dinero. Es por eso que la ley federal establece RMD: la edad a la que debes comenzar a retirar dinero de ciertas cuentas de jubilación, como IRA y 401(k), y pagar impuestos sobre el dinero que no pagaste antes.
Debe comenzar a tomar RMD antes de los 72 años si nació antes del 31 de diciembre de 2022. Tienes hasta los 73 años si cumples los 72 después de esta fecha.
Línea de fondo
«Retrasado» se traduce literalmente como «retrasado». Terminarás pagando impuestos por ese dinero. Algunas personas pueden optar por pagar estos impuestos en el año en curso a cambio de otros beneficios, como los que brindan las cuentas Roth. Otros preferirían pagar impuestos sobre ese dinero más adelante en la vida, cuando presumiblemente estaría en una categoría impositiva más baja. Hable con un asesor de inversiones o un profesional de impuestos si tiene preguntas sobre cuál es la mejor opción para usted.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué significa aplazamiento de impuestos?
– El estado de impuestos diferidos se refiere a las ganancias de inversiones que se acumulan libres de impuestos hasta que el inversionista obtiene ganancias constructivas. Algunos ejemplos comunes de inversiones con impuestos diferidos incluyen cuentas de jubilación individuales (IRA) y anualidades diferidas.
2. ¿Algunas cuentas de jubilación tienen impuestos diferidos?
– Las contribuciones realizadas a determinadas cuentas Roth no tienen impuestos diferidos. Aunque el dinero se paga con impuestos en el año en que se gana, las cuentas Roth no están sujetas a distribuciones mínimas requeridas (RMD) y las contribuciones pueden retirarse durante la jubilación sin pagar impuestos, bajo ciertas reglas.
3. ¿Cuál es el límite de aplazamiento electivo?
– Un aplazamiento electivo es el dinero que el empleador aporta al plan de jubilación del empleado. En 2023, el límite de aplazamiento electivo para planes como el 401(k) es de $22,500 y aumentará a $23,000 en 2024. Este monto aumenta en $7,500 para personas de 50 años o más. Todo lo que exceda estos montos se incluye en el ingreso imponible para el año.
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