Definición de Control aduanero | Diccionario Economico
Control aduanero se refiere al conjunto de medidas y regulaciones implementadas por las autoridades aduaneras para supervisar, inspeccionar y controlar los bienes que entran y salen de un territorio aduanero con el objetivo de garantizar el cumplimiento de normas y regulaciones.
El control aduanero se realiza en cumplimiento de un conjunto de medidas que son competencia de las aduanas. Esto se hace con el fin de controlar el tránsito de todas las mercancías que cruzan las fronteras terrestres, marítimas y aéreas. Se incluyen las mercancías de origen extranjero, nacional o nacionalizado. Además de las mercancías, el control aduanero también incluye el tránsito de personas.
Etapas del control aduanero
Etapas del control aduanero:
- Comprobación preliminar: Es la que se realiza antes de que las mercancías sean puestas bajo el régimen aduanero. Esta etapa se realiza revisando la documentación enviada antes del arribo de la carga. Por ejemplo, el manifiesto de carga. A partir de este momento, los administradores de aduanas comienzan a investigar posibles inconsistencias con la mercancía.
- Comprobación inmediata: Este control se realiza desde el momento de la llegada al territorio aduanero hasta el momento de su despacho. En esta etapa, las mercancías pueden ser objeto de inspección directa por parte de los administradores de aduanas.
- Cheque de devolución: Esto es después de levantarse. Incluye procesos tributarios y procesos de comercio exterior. También se podrá realizar una auditoría documental o comercial.
Finalidades del control aduanero
El objetivo principal del control aduanero es asegurar que los agentes cumplan con la normativa aplicable. Esto es para detectar actividades como el engaño a una nación o el contrabando.
- Fraude aduanero: El fraude puede tener lugar en cualquier etapa del control aduanero. Incluye proporcionar información falsa a los agentes de aduanas. Por ejemplo, declaración incorrecta de valor, valor, origen o cantidad de carga. También algún reconocimiento de créditos fiscales incorrectos o partidas dobles.
- Seguridad nacional: Esto se aplica a la importación o exportación de mercancías de contrabando. Puede ser un producto ilegal o un producto en mal estado. Por ejemplo, drogas ilegales, alimentos procesados incorrectamente o no de acuerdo con la ley aplicable.
En el control aduanero, evitar ambos tipos de fraude utilizando métodos de control de riesgos. Esto se debe a que el reconocimiento físico de todas las cargas no es posible desde un punto de vista logístico. Del mismo modo, dadas las normas, existen también otras finalidades como la promoción del comercio y los viajes internacionales. De igual forma, mejorar el rendimiento de los recursos públicos y optimizar la detección de fraudes o contrabando.
Ejemplo
Supongamos que Alpha quiere importar productos electrónicos. Después de negociar con su proveedor, deberá notificar a la aduana de su intención. Por ejemplo, a través del manifiesto de carga.
Así, los agentes de aduana comienzan revisando la solicitud. Analizarán la solicitud y la compararán con su base de datos para encontrar violaciones con transacciones similares. Este control preliminar puede producir tres resultados:
- La carga no necesita someterse a control físico.
- Se requiere documentación adicional para la verificación.
- La carga será sometida a control físico.
Las dos últimas opciones requieren un control inmediato. Por lo tanto, se le pide a Alpha más información sobre su acuerdo. También se podrán realizar actividades como inspección física de productos, recolección y evaluación de muestras e inspección de vehículos. Finalmente, la carga se encuentra bajo control de seguimiento. Debido a irregularidades en el proceso, pudo auditar a Alpha. Esto puede hacerse después de la exportación, porque las violaciones no sirvieron de base para el embargo o retención de las mercancías.
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