devolución separada

¿Qué es una declaración separada?

Una declaración separada es un Formulario 1040 o un formulario de impuestos similar presentado por contribuyentes casados ​​que presentan impuestos por separado con sus cónyuges. Las declaraciones separadas suelen estar asociadas con parejas casadas que han iniciado procedimientos de divorcio o con cónyuges que viven en hogares separados.

Comprender los rendimientos individuales

Una declaración por separado es una de las cinco opciones disponibles para los contribuyentes federales. Los otros cuatro son los siguientes:

• Solitario
• Casados ​​declarando conjuntamente
• Cabeza de familia
• Viuda o viudo calificado con hijo dependiente

Las declaraciones individuales son bastante raras en el mundo de la planificación fiscal. La mayoría de las parejas casadas optan por presentar sus impuestos mediante una declaración conjunta, en la que completan conjuntamente un conjunto de formularios, enumeran sus ingresos combinados y comparten cualquier obligación tributaria.Pero presentar una solicitud por separado es beneficioso no solo para quienes planean divorciarse y para parejas con direcciones diferentes.

Los ingresos separados también pueden beneficiar a las parejas casadas en las que uno de los cónyuges tiene una deducción mayor que el suyo. Las declaraciones separadas también dividen la obligación tributaria entre los cónyuges, lo que puede resultar estratégicamente beneficioso en determinadas situaciones comerciales.

Si bien existen muchas ventajas potenciales al presentar declaraciones por separado, también existen posibles desventajas a considerar. El principal de ellos: los contribuyentes que presentan una declaración por separado aprovechan una gran cantidad de créditos y deducciones fiscales, que incluyen:

• Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)
• Crédito por cuidado de dependientes (la mayoría de los casos)
• Crédito de adopción (en la mayoría de los casos)
• Deducciones por matrícula universitaria
• Préstamo vitalicio para el aprendizaje para cubrir los costos de la educación superior
• Crédito de oportunidad estadounidense (AOTC)
• Deducción de intereses de préstamos estudiantiles

Además de renunciar a la elegibilidad para los beneficios fiscales antes mencionados, los contribuyentes individuales también renuncian a la posibilidad de realizar contribuciones a Roth IRA si vivieron con su cónyuge en cualquier momento durante el año y ganaron más de $10,000.

Finalmente, ambos cónyuges que presenten declaraciones por separado deben acordar detallar sus deducciones o elegir la deducción estándar. Pero uno de los cónyuges no puede detallar su deducción mientras el otro cónyuge utiliza la ruta de deducción estándar.

Otras razones para presentar declaraciones separadas

El software de planificación fiscal o los profesionales de impuestos pueden identificar situaciones específicas en las que una pareja casada pagará menos impuestos al presentar declaraciones por separado. Por ejemplo, uno de los cónyuges puede tener una lista detallada de deducciones detalladas asociadas con una corporación de responsabilidad limitada u otra pequeña empresa que se declaran en sus impuestos personales. Si las deducciones detalladas se limitan al ingreso bruto ajustado, una declaración por separado a veces le ahorra dinero a la pareja en general.

También puede ser apropiado presentar una solicitud por separado si uno de los cónyuges tiene gastos médicos importantes o pérdidas personales graves, o si ha realizado donaciones caritativas importantes durante el año. Los beneficios para estos tres tipos de deducciones a veces son significativamente mayores si cada cónyuge presenta una declaración por separado.