Definicion de Retorno del Capital (ROC): Qué es, cómo funciona y ejemplos
El Retorno del Capital (ROC) es una medida financiera que mide la capacidad de una empresa para generar beneficios a partir del capital invertido. Se calcula dividiendo el beneficio neto entre el capital total invertido. Un ROC alto indica una eficiente gestión del capital, mientras que un ROC bajo puede señalar ineficiencia en la utilización de los recursos. Ejemplos de ROC alto incluyen empresas con altos márgenes de beneficio y retorno sobre la inversión, como Apple o Google.
¿Qué es el rendimiento del capital (ROC)?
El retorno de capital (ROC) es un pago que recibe un inversor como parte de su inversión inicial y no se considera ingreso ni ganancia de capital sobre la inversión. Tenga en cuenta que el rendimiento del capital reduce la base de costos ajustados del inversor. Una vez que el valor ajustado de las acciones caiga a cero, cualquier ganancia posterior se gravará como ganancia de capital.
Resultados clave
- Un retorno de capital (ROC) es un pago o ingreso recibido de una inversión que no se considera un hecho imponible y no se grava como ingreso.
- El capital se devuelve, por ejemplo, a cuentas de jubilación y pólizas de seguro de vida permanentes; Las cuentas de inversión regulares generan principalmente ganancias.
- Una inversión consiste en un monto principal que se espera que genere ingresos; esta cantidad es la base del costo. El retorno del capital es el retorno del monto principal únicamente y no de ninguna ganancia o pérdida de la inversión.
Wikieconomia / Jessica Ola
Cómo funciona el rendimiento del capital (ROC)
Cuando una persona invierte, pone a trabajar el capital con la esperanza de obtener ganancias, una cantidad conocida como base de costo. Cuando el importe principal se devuelve al inversor, se trata de una devolución de capital. Debido a que no incluye ganancias (o pérdidas), no se considera sujeto a impuestos; es similar a recuperar su dinero original.
No debe confundirse retorno de capital con retorno en capital, donde este último representa los ingresos recibidos sobre el capital invertido (y está sujeto a impuestos).
Algunos tipos de inversiones permiten a los inversores recuperar su capital primero. antes recepción de ganancias (o pérdidas) a efectos fiscales. Los ejemplos incluyen cuentas de jubilación calificadas, como planes 401 (k) o IRA, así como fondos acumulados de pólizas de seguro de vida permanentes. Estos productos son un ejemplo de primero en entrar, primero en salir (FIFO), porque los inversores recuperan su primer dólar incluso antes de obtener ganancias.
La base del costo se define como los costos totales pagados por el inversionista por la inversión, y la base del costo de las acciones se ajusta para tener en cuenta los dividendos en acciones, las divisiones de acciones y el costo de las comisiones por compra de acciones. Es importante que los inversores y asesores financieros realicen un seguimiento de la base de costos de cada inversión para poder determinar cualquier retorno de los pagos de capital.
Cuando un inversionista compra una inversión y la vende para obtener ganancias, el contribuyente debe declarar la ganancia de capital en su declaración de impuestos, y el precio de venta menos el costo de la inversión es la ganancia de capital de la venta. Si el inversor recibe una cantidad menor o igual al costo, el pago es una devolución de capital en lugar de una ganancia de capital.
Algunos dividendos de los fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT) se consideran un retorno de capital porque los inversores recuperan su inversión. Aunque no están sujetos a impuestos, estos dividendos reducen el costo de la inversión REIT.
Ejemplo de división de acciones y devolución de capital.
Supongamos, por ejemplo, que un inversor compra 100 acciones ordinarias de XYZ a 20 dólares por acción y que las acciones se dividen 2 por 1, de modo que los activos ajustados del inversor son 200 acciones a 10 dólares por acción. Si un inversor vende acciones por 15 dólares, los primeros 10 dólares se consideran un retorno de capital y están libres de impuestos. Los $5 adicionales por acción representan una ganancia de capital y se declaran en su declaración de impuestos.
Factor de retorno del capital de la asociación
Una sociedad se define como un negocio en el que dos o más personas aportan activos y administran la empresa para recibir una parte de las ganancias. Las partes crean una sociedad basada en un acuerdo de sociedad. Calcular el rendimiento del capital de una sociedad puede resultar complicado.
El interés de un socio en la organización se registra en la cuenta de capital del socio, y esta cuenta se incrementa con cualquier efectivo o activo aportado por el socio, así como con la participación del socio en las ganancias. El interés del socio se reduce por las distribuciones o pagos garantizados y por la participación del socio en las pérdidas de la sociedad. Un retiro de fondos al saldo de la cuenta de capital de un socio se considera una devolución de capital y no es un hecho imponible.
Sin embargo, una vez que se paga al socio todo el saldo de la cuenta de capital, cualquier pago adicional se considera ingreso del socio y está sujeto a impuestos en la declaración de impuestos personal del socio.
¿Cuál es la diferencia entre dividendos de capital y dividendos regulares?
La devolución del capital también se denomina dividendo de capital. El término se refiere a los pagos que una empresa realiza a sus inversores y que se obtienen de su capital desembolsado o capital social. Por el contrario, los dividendos regulares se pagan con cargo a las ganancias de la empresa.
¿Cómo se grava la rentabilidad del capital?
Los rendimientos de las distribuciones de capital están libres de impuestos. Sin embargo, una vez que el costo ajustado
La base de las acciones se reduce a cero y cualquier distribución que no sea dividendo se considera ganancia de capital sujeta a impuestos.
¿Cuál es la diferencia entre rendimiento sobre el capital y rendimiento sobre el capital?
Regresar en El capital es el ingreso anual que recibe de su inversión inicial y está sujeto a impuestos. Regresar de Capital calificación donde la inversión inicial puede dar sus frutos.
Línea de fondo
Cuando un inversor recibe un retorno de capital, recupera parte o la totalidad de su inversión en la acción o el fondo.
El rendimiento del capital puede confundirse fácilmente con los dividendos, pero los dos tipos de distribuciones funcionan de manera diferente. El rendimiento de la distribución de capital se deduce del capital desembolsado o del capital social, mientras que los dividendos se pagan con cargo a las ganancias de la empresa.
Los rendimientos de las distribuciones de capital no están sujetos a impuestos, pero pueden tener consecuencias fiscales porque pueden generar ganancias de capital realizadas adicionales.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es el rendimiento del capital (ROC)?
El retorno de capital (ROC) es un pago que recibe un inversor como parte de su inversión inicial y no se considera ingreso ni ganancia de capital sobre la inversión. Tenga en cuenta que el rendimiento del capital reduce la base de costos ajustados del inversor. Una vez que el valor ajustado de las acciones caiga a cero, cualquier ganancia posterior se gravará como ganancia de capital.
2. ¿Cuál es la diferencia entre dividendos de capital y dividendos regulares?
La devolución del capital también se denomina dividendo de capital. El término se refiere a los pagos que una empresa realiza a sus inversores y que se obtienen de su capital desembolsado o capital social. Por el contrario, los dividendos regulares se pagan con cargo a las ganancias de la empresa.
3. ¿Cómo se grava la rentabilidad del capital?
Los rendimientos de las distribuciones de capital están libres de impuestos. Sin embargo, una vez que el costo ajustado de las acciones se reduce a cero y cualquier distribución que no sea dividendo se considera ganancia de capital sujeta a impuestos.
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