Distribución no periódica: qué es y cómo funciona

¿Qué es una distribución no periódica?

Una distribución no periódica es un pago único de una suma global de un plan de jubilación calificado.

¿Cómo funciona la distribución no periódica?

Sólo las distribuciones sujetas a impuestos recibidas en efectivo están sujetas a retención de impuestos sobre distribuciones no periódicas. La regla de retención está diseñada para evitar que los empleados retiren sus activos de jubilación antes de la jubilación. En cambio, los pagos periódicos se realizarán mensual o anualmente.

Las distribuciones no recurrentes pagadas directamente a un empleado pueden estar sujetas a una multa por retiro anticipado del 10% y a cualquier retención de impuestos adeudada, a menos que el beneficiario elija no retener impuestos. Las distribuciones no recurrentes no incluyen transferencias o reinversiones de cuentas de jubilación individuales (IRA), retiros sistemáticos ni distribuciones mínimas requeridas (RMD). También se pueden realizar distribuciones no recurrentes sin penalización para ciertos gastos calificados, como la compra de una primera vivienda.

Tipos de cuentas de jubilación

A continuación se presentan varios tipos de cuentas de jubilación:

• Retención de nómina IRA: Incluso si un empleador no desea tener un plan de jubilación, puede permitir que sus empleados contribuyan a una cuenta IRA mediante deducciones de nómina.proporcionando a los empleados elegibles una manera simple y directa de ahorrar.
• Pensión de Reducción Simplificada para Empleados (SARSEP): Se trata de una pensión simplificada para empleados (SEP) establecida antes de 1997 e incluye un mecanismo de reducción salarial. En lugar de establecer un plan de jubilación separado en el SARSEP, los empleadores hacen contribuciones a su propia IRA y a las IRA de sus empleados, sujetas a ciertos porcentajes salariales y límites en dólares.
• Septiembre: Proporcionan un método simplificado para que los empleadores contribuyan a un plan de pensiones para sus empleados. En lugar de establecer un plan de participación en las ganancias o comprar dinero con un fideicomiso, los empleadores pueden optar por adoptar un acuerdo SEP y hacer contribuciones directamente a una cuenta de jubilación individual o una anualidad de jubilación individual creada para cada empleado elegible..
• Plan IRA SIMPLE: Se trata de planes de jubilación con ventajas fiscales que los pequeños empleadores, incluidos los trabajadores autónomos, pueden establecer en beneficio de sus empleados. Un plan SIMPLE IRA es un acuerdo escrito de reducción de salario entre un empleado y un empleador que le permite al empleado, si es elegible, elegir que el empleador contribuya con la reducción salarial a una SIMPLE IRA en nombre del empleado.
• 401(k): Este plan de aportación definida permite diferir el salario de los empleados o aportaciones patronales.
• 401(k) SIMPLE: Este plan de contribución definida está disponible para propietarios de pequeñas empresas con 100 empleados o menos. El empleado podrá aplazar el pago de la indemnización.
• Plan de anualidad con protección fiscal 403b: Estos son planes de anualidades para ciertas escuelas públicas, colegios, universidades, iglesias, hospitales públicos y organizaciones caritativas que se consideran exentas de impuestos según la Sección 501c3 del Código de Rentas Internas.
• Plan de distribución de ganancias: Este plan de contribución definida permite contribuciones anuales discrecionales del empleador.
• plan de compra de dinero: En este plan de aportación definida, las aportaciones patronales son fijas.
• Plan de beneficios definidos: Este plan está financiado principalmente por el empleador, para quien las contribuciones se determinan actuarialmente.