Definicion de Seguridad descubierta: definición, reglas de informes y seguridad cubierta
Seguridad descubierta: definición, reglas de informes y seguridad cubierta
¿Qué es un valor descubierto?
Un valor descubierto es una designación otorgada por la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. (SEC), lo que significa que la firma de corretaje no está obligada a informar el valor de ese valor al IRS. El valor ajustado de los valores descubiertos se informa únicamente al contribuyente y no al IRS. Los valores no garantizados son generalmente de tamaño pequeño y de alcance limitado.
Sin embargo, la ganancia por la venta de un valor descubierto aún puede estar sujeta a impuestos, en cuyo caso el contribuyente deberá informarla al IRS en su declaración de impuestos.
Resultados clave
- Un valor descubierto es una designación de la SEC que establece que el valor de un valor de tamaño pequeño y volumen limitado no se puede informar al IRS.
- Un valor de inversión comprado en 2011 pero transferido ese año a un DRIP que utiliza el método de costo promedio para calcular su base de costos es un valor descubierto.
- Las acciones se consideran descubiertas si son vendidas por intermediarios extranjeros y extranjeros (es decir, personas físicas que estuvieron ausentes del país durante al menos 183 días en un año calendario).
- Las ventas de inversiones también se dividen en valores cubiertos y no cubiertos en el Formulario 8949.
¿Qué es un valor cubierto?
En 2008, el Congreso aprobó una ley que exigía que los corredores informaran el valor ajustado de los valores y fondos mutuos tanto a los inversores como al Servicio de Impuestos Internos (IRS) a partir del año fiscal 2011. Desde 2011, el costo de algunos valores se informa en el Formulario 1099-B, que indica si las pérdidas o ganancias de capital por la venta de valores son a corto o largo plazo. Cualquier transacción que ocurra a partir de este año de vigencia es un valor cubierto y se informa en el Formulario 1099-B. Un valor cubierto se define como:
- Cualquier acción de una corporación, incluidos los American Depositary Receipts (ADR), adquirida a partir del 1 de enero de 2011.
- Fondos mutuos adquiridos a partir del 1 de enero de 2012
- Acciones o ADR comprados bajo un plan de reinversión de dividendos (DRIP) a partir del 1 de enero de 2012.
- Bonos, derivados y opciones menos complejos adquiridos a partir del 1 de enero de 2014.
- Bonos, derivados y opciones más complejos adquiridos a partir del 1 de enero de 2016.
Comprender la seguridad descubierta
Los valores no garantizados se refieren a cualquier inversión comprada antes de la fecha de vigencia indicada anteriormente. El corredor no está obligado a informar al IRS los detalles del valor posventa de un valor descubierto. Sin embargo, las ganancias brutas o el valor de rescate de la venta aún pueden informarse al IRS.
Aunque el corredor seguirá informando la base del costo al inversionista o al contribuyente, el inversionista debe informar esta información al IRS a través del Anexo D del Formulario 1040 para cualquier acción vendida, ya sea cubierta o no. Incluso si un contribuyente no recibe una declaración de base de costos, aún debe informar su base de costos ajustada al IRS.
El IRS considera que un valor está descubierto si se adquiere como resultado de una acción corporativa y si su valor se basa en otros valores descubiertos.
Tipos de valores descubiertos
Las acciones corporativas, como la división de acciones, los dividendos en acciones y los reembolsos de acciones, generalmente resultan en acciones adicionales para el inversionista. Las acciones adicionales se clasificarán como descubiertas si se recibieron a través de acciones descubiertas.
Por ejemplo, una persona que compró 100 acciones en 2010 en una empresa que se dividió tres por uno en 2013 recibiría 200 acciones adicionales. Aunque las 200 acciones se compraron después de 2011, se consideran descubiertas porque se dividieron con acciones compradas antes de 2011.
Un plan de reinversión de dividendos (DRIP) permite a un inversor reinvertir sus dividendos en acciones adicionales de la misma empresa. Un valor de inversión comprado en 2011 pero transferido ese año a un DRIP que utiliza el método de costo promedio para calcular el valor del activo es un valor descubierto. Pero si la transferencia se produjo después de 2011, seguirá siendo un valor cubierto.
Las ventas de inversiones se dividen en valores cubiertos y descubiertos utilizando el Formulario 8949. Las transacciones en valores descubiertos que no se declaran en el Formulario 1099-B se declaran en el Formulario 8949, donde el Código C (la casilla C está marcada) se utiliza para tenencias a corto plazo y el Código F (la casilla F está marcada) para propiedad a largo plazo.
¿Cuál es la base de costos de la inversión?
La base del costo es el precio de compra original de un activo que se utiliza para calcular la ganancia o pérdida que obtiene un contribuyente por la venta de ese activo. Para las inversiones, la base del costo de un valor puede ajustarse debido a divisiones de acciones, dividendos y otras acciones corporativas.
¿Tengo que declarar el valor de los valores descubiertos en mis impuestos?
Cuando se descubre un valor, significa que la firma de corretaje no tiene que informar su valor directamente al IRS. Sin embargo, el contribuyente aún debe informarlo al IRS al calcular la ganancia o pérdida por la venta de ese valor para los impuestos sobre la renta. El incumplimiento de este requisito podrá dar lugar a sanciones.
¿Qué pasa si no conozco la base del costo de las acciones que vendí?
La firma de corretaje a través de la cual compró las acciones debe tener registros de la venta, incluso si usted no los mantuvo. Puede encontrarlos a través del sitio web de la empresa de corretaje o llamando directamente a la empresa.
Línea de fondo
Un valor descubierto es una designación de la SEC que indica que un corredor no está obligado a informar el valor de ese valor al IRS. Esto suele aplicarse a valores pequeños. Los valores creados a partir de valores no cubiertos, como divisiones de acciones o cuentas DRIP, permanecen descubiertos.
La firma de corretaje aún informa la base de costos al contribuyente, y si el contribuyente vende el valor, la base y cualquier ganancia o pérdida deben informarse al IRS en el formulario 1040 del IRS, Anexo D. El formulario 8949 del IRS también se utiliza para informar inversiones. ventas. valores cubiertos y no cubiertos.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es un valor descubierto? Un valor descubierto es una designación otorgada por la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. (SEC), lo que significa que la firma de corretaje no está obligada a informar el valor de ese valor al IRS. El valor ajustado de los valores descubiertos se informa únicamente al contribuyente y no al IRS. Los valores no garantizados son generalmente de tamaño pequeño y de alcance limitado. Sin embargo, la ganancia por la venta de un valor descubierto aún puede estar sujeta a impuestos, en cuyo caso el contribuyente deberá informarla al IRS en su declaración de impuestos. Resultados clave Un valor descubierto es una designación de la SEC que establece que el valor de un valor de tamaño pequeño y volumen limitado no se puede informar al IRS.Un valor de inversión comprado en 2011 pero transferido ese año a un DRIP que utiliza el método de costo promedio para calcular su base de costos es un valor descubierto. Las acciones se consideran descubiertas si son vendidas por intermediarios extranjeros y extranjeros (es decir, personas físicas que estuvieron ausentes del país durante al menos 183 días en un año calendario).Las ventas de inversiones también se dividen en valores cubiertos y no cubiertos en el Formulario 8949. ¿Qué es un valor cubierto? En 2008, el Congreso aprobó una ley que exigía que los corredores informaran el valor ajustado de los valores y fondos mutuos tanto a los inversores como al Servicio de Impuestos Internos (IRS) a partir del año fiscal 2011. Desde 2011, el costo de algunos valores se informa en el Formulario 1099-B, que indica si las pérdidas o ganancias de capital por la venta de valores son a corto o largo plazo. Cualquier transacción que ocurra a partir de este año de vigencia es un valor cubierto y se informa en el Formulario 1099-B. Un valor cubierto se define como: Cualquier acción de una corporación, incluidos los American Depositary Receipts (ADR), adquirida a partir del 1 de enero de 2011. Fondos mutuos adquiridos a partir del 1 de enero de 2012 Acciones o ADR comprados bajo un plan de reinversión de dividendos (DRIP) a partir del 1 de enero de 2012. Bonos, derivados y opciones menos complejos adquiridos a partir del 1 de enero de 2014. Bonos, derivados y opciones más complejos adquiridos a partir del 1 de enero de 2016. Comprender la seguridad descubierta Los valores no garantizados se refieren a cualquier inversión comprada antes de la fecha de vigencia indicada anteriormente. El corredor no está obligado a informar al IRS los detalles del valor posventa de un valor descubierto. Sin embargo, las ganancias brutas o el valor de rescate de la venta aún pueden informarse al IRS. Aunque el corredor seguirá informando la base del costo al inversionista o al contribuyente, el inversionista debe informar esta información al IRS a través del Anexo D del Formulario 1040 para cualquier acción vendida, ya sea cubierta o no. Incluso si un contribuyente no recibe una declaración de base de costos, aún debe informar su base de costos ajustada al IRS. El IRS considera que un valor está descubierto si se adquiere como resultado de una acción corporativa y si su valor se basa en otros valores descubiertos. Tipos de valores descubiertos Las acciones corporativas, como la división de acciones, los dividendos en acciones y los reembolsos de acciones, generalmente resultan en acciones adicionales para el inversionista. Las acciones adicionales se clasificarán como descubiertas si se recibieron a través de acciones descubiertas. Por ejemplo, una persona que compró 100 acciones en 2010 en una empresa que se dividió tres por uno en 2013 recibiría 200 acciones adicionales. Aunque las 200 acciones se compraron después de 2011, se consideran descubiertas porque se dividieron con acciones compradas antes de 2011. Un plan de reinversión de dividendos (DRIP) permite a un inversor reinvertir sus dividendos en acciones adicionales de la misma empresa. Un valor de inversión comprado en 2011 pero transferido ese año a un DRIP que utiliza el método de costo promedio para calcular el valor del activo es un valor descubierto. Pero si la transferencia se produjo después de 2011, seguirá siendo un valor cubierto. Las ventas de inversiones se dividen en valores cubiertos y descubiertos utilizando el Formulario 8949. Las transacciones en valores descubiertos que no se declaran en el Formulario 1099-B se declaran en el Formulario 8949, donde el Código C (la casilla C está marcada) se utiliza para tenencias a corto plazo y el Código F (la casilla F está marcada) para propiedad a largo plazo. ¿Cuál es la base de costos de la inversión? La base del costo es el precio de compra original de un activo que se utiliza para calcular la ganancia o pérdida que obtiene un contribuyente por la venta de ese activo. Para las inversiones, la base del costo de un valor puede ajustarse debido a divisiones de acciones, dividendos y otras acciones corporativas. ¿Tengo que declarar el valor de los valores descubiertos en mis impuestos? Cuando se descubre un valor, significa que la firma de corretaje no tiene que informar su valor directamente al IRS. Sin embargo, el contribuyente aún debe informarlo al IRS al calcular la ganancia o pérdida por la venta de ese valor para los impuestos sobre la renta. El incumplimiento de este requisito podrá dar lugar a sanciones. ¿Qué pasa si no conozco la base del costo de las acciones que vendí? La firma de corretaje a través de la cual compró las acciones debe tener registros de la venta, incluso si usted no los mantuvo. Puede encontrarlos a través del sitio web de la empresa de corretaje o llamando directamente a la empresa. Línea de fondo Un valor descubierto es una designación de la SEC que indica que un corredor no está obligado a informar el valor de ese valor al IRS. Esto suele aplicarse a valores pequeños. Los valores creados a partir de valores no cubiertos, como divisiones de acciones o cuentas DRIP, permanecen descubiertos. La firma de corretaje aún informa la base de costos al contribuyente, y si el contribuyente vende el valor, la base y cualquier ganancia o pérdida deben informarse al IRS en el formulario 1040 del IRS, Anexo D. El formulario 8949 del IRS también se utiliza para informar inversiones. ventas. valores cubiertos y no cubiertos.
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