Definicion de Ganancias y pérdidas de capital a largo plazo: definición y tratamiento fiscal
Ganancias y pérdidas de capital a largo plazo: definición y tratamiento fiscal
¿Qué es la ganancia o pérdida de capital a largo plazo?
La ganancia o pérdida de capital a largo plazo es la ganancia o pérdida que surge de la venta de una inversión calificada que se mantuvo durante más de 12 meses en el momento de la venta. Esto puede contrastarse con las ganancias o pérdidas a corto plazo sobre inversiones que se realizan en menos de 12 meses. Las ganancias de capital a largo plazo suelen recibir un tratamiento fiscal más favorable que las ganancias de capital a corto plazo.
Resultados clave
- Las ganancias o pérdidas de capital a largo plazo se aplican a la venta de inversiones realizadas después de mantenerlas durante 12 meses o más.
- Las ganancias de capital a largo plazo suelen estar gravadas a un tipo impositivo más favorable que las ganancias de capital a corto plazo.
- Las pérdidas a largo plazo se pueden utilizar para compensar ganancias futuras a largo plazo.
- En 2023 y 2024, el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo será del 0 al 20%, según el tramo impositivo.
Comprender la ganancia o pérdida de capital a largo plazo
El monto de la ganancia o pérdida de capital a largo plazo se determina por la diferencia de valor entre el precio de venta y el precio de compra. Esta cifra representa la ganancia o pérdida neta en la que incurrió el inversor al vender el activo. Las ganancias o pérdidas de capital a corto plazo están determinadas por la ganancia o pérdida neta que experimenta un inversor al vender un activo mantenido durante menos de 12 meses. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece una tasa impositiva más baja sobre las ganancias de capital a largo plazo que sobre las ganancias de capital a corto plazo.
El contribuyente deberá informar el monto total de las ganancias de capital obtenidas durante el año al presentar su declaración de impuestos anual. El IRS tratará cualquier ganancia de capital a corto plazo como ingreso sujeto a impuestos, mientras que las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa más baja. A partir de 2023 y 2024, esta tasa oscila entre el 0% y el 20%, dependiendo del tramo impositivo en el que se encuentre el contribuyente.
Cuando se trata de pérdidas de capital, tanto las pérdidas a corto como a largo plazo reciben el mismo tratamiento. Por ejemplo, imagine que tiene dos acciones que ha mantenido durante más de un año y dos que ha mantenido durante menos de un año.
Puede llevar varios años deducir por completo una pérdida de capital significativa, por lo que vale la pena asegurarse de vender inversiones con pérdidas solo si está seguro de que podrá recuperarlas.
En cada caso, vendió una acción con ganancias y otra con grandes pérdidas. La suma de las ganancias y pérdidas de las dos acciones que mantuvo durante más de un año es su pérdida neta de capital a largo plazo. También suma las ganancias y pérdidas de las dos acciones que mantuvo durante menos de un año para llegar a su pérdida neta de capital a corto plazo. En ambos casos, puede sumar las pérdidas y deducir o trasladar hasta $3,000 por año en sus declaraciones de impuestos.
Ejemplos de ganancias y pérdidas de capital a largo plazo
Imagine que Mellie Grant presenta sus impuestos y obtiene una ganancia de capital a largo plazo por la venta de sus acciones de TechNet Limited. Mellie compró las acciones hace varios años durante la oferta pública inicial por 175.000 dólares y ahora las vende por 220.000 dólares. Obtiene una ganancia de capital a largo plazo de 45.000 dólares, que luego estará sujeta a impuestos sobre las ganancias de capital.
La venta de su vivienda principal se grava de manera diferente, incluso si obtuvo una ganancia con la venta. Si cumple con los requisitos de calificación, puede excluir hasta $500,000 de su ganancia de la venta de su casa.
Ahora digamos que también vende la casa de vacaciones que compró hace menos de un año por $80,000. No fue propietaria de la propiedad por mucho tiempo, por lo que no acumuló mucho capital en ella. Cuando lo vende unos meses después, recibe 82.000 dólares. Esto le da una ganancia de capital a corto plazo de $2,000. A diferencia de la venta de acciones que ha tenido durante mucho tiempo, la ganancia se gravará como ingreso, lo que agregará $2,000 a su ingreso anual.
Si Mellie hubiera vendido su casa de vacaciones por 78.000 dólares, sufriendo una pérdida a corto plazo, podría haber utilizado esos 2.000 dólares para compensar parte de su obligación tributaria sobre la ganancia de capital a largo plazo de 45.000 dólares que obtuvo.
¿Se puede deducir la pérdida de capital a largo plazo?
El IRS le permite deducir y trasladar cualquier pérdida de capital al siguiente año fiscal. Sin embargo, solo puede reclamar $3,000 ($1,500 si está casado y presenta una declaración por separado) o su pérdida neta total del propietario.
¿Existe un límite para las pérdidas de capital a largo plazo?
No hay límite en la cantidad que puede perder, pero sí hay un límite en lo que puede reclamar como deducción por pérdida de capital en un año. Si su pérdida de capital es superior a $3,000, puede deducir $3,000 y transferir el resto al siguiente año fiscal.
¿El IRS realiza un seguimiento de las pérdidas de capital arrastradas?
Se le permite deducir hasta $3,000 de pérdidas de capital por año, trasladando las pérdidas restantes al año siguiente. Entonces, si sufre una pérdida de capital de $9,000, cada año durante tres años puede deducir $3,000 de sus ingresos para compensar la pérdida.
Línea de fondo
Las ganancias y pérdidas de capital a largo plazo surgen de la venta de inversiones que ha mantenido durante más de un año. El IRS le brinda una exención de impuestos cuando mantiene inversiones al reducir los impuestos sobre cualquier ganancia que obtenga de la venta. También puede deducir o trasladar hasta $3000 de pérdidas de capital al siguiente año fiscal, luego $3000 nuevamente al año siguiente, y así sucesivamente hasta que haya reclamado todas las pérdidas.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es la ganancia o pérdida de capital a largo plazo? La ganancia o pérdida de capital a largo plazo es la ganancia o pérdida que surge de la venta de una inversión calificada que se mantuvo durante más de 12 meses en el momento de la venta. Esto puede contrastarse con las ganancias o pérdidas a corto plazo sobre inversiones que se realizan en menos de 12 meses. Las ganancias de capital a largo plazo suelen recibir un tratamiento fiscal más favorable que las ganancias de capital a corto plazo. Resultados clave Las ganancias o pérdidas de capital a largo plazo se aplican a la venta de inversiones realizadas después de mantenerlas durante 12 meses o más.Las ganancias de capital a largo plazo suelen estar gravadas a un tipo impositivo más favorable que las ganancias de capital a corto plazo.Las pérdidas a largo plazo se pueden utilizar para compensar ganancias futuras a largo plazo.En 2023 y 2024, el impuesto a las ganancias de capital a largo plazo será del 0 al 20%, según el tramo impositivo. Comprender la ganancia o pérdida de capital a largo plazo El monto de la ganancia o pérdida de capital a largo plazo se determina por la diferencia de valor entre el precio de venta y el precio de compra. Esta cifra representa la ganancia o pérdida neta en la que incurrió el inversor al vender el activo. Las ganancias o pérdidas de capital a corto plazo están determinadas por la ganancia o pérdida neta que experimenta un inversor al vender un activo mantenido durante menos de 12 meses. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece una tasa impositiva más baja sobre las ganancias de capital a largo plazo que sobre las ganancias de capital a corto plazo. El contribuyente deberá informar el monto total de las ganancias de capital obtenidas durante el año al presentar su declaración de impuestos anual. El IRS tratará cualquier ganancia de capital a corto plazo como ingreso sujeto a impuestos, mientras que las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa más baja. A partir de 2023 y 2024, esta tasa oscila entre el 0% y el 20%, dependiendo del tramo impositivo en el que se encuentre el contribuyente. Cuando se trata de pérdidas de capital, tanto las pérdidas a corto como a largo plazo reciben el mismo tratamiento. Por ejemplo, imagine que tiene dos acciones que ha mantenido durante más de un año y dos que ha mantenido durante menos de un año. Puede llevar varios años deducir por completo una pérdida de capital significativa, por lo que vale la pena asegurarse de vender inversiones con pérdidas solo si está seguro de que podrá recuperarlas. En cada caso, vendió una acción con ganancias y otra con grandes pérdidas. La suma de las ganancias y pérdidas de las dos acciones que mantuvo durante más de un año es su pérdida neta de capital a largo plazo. También suma las ganancias y pérdidas de las dos acciones que mantuvo durante menos de un año para llegar a su pérdida neta de capital a corto plazo. En ambos casos, puede sumar las pérdidas y deducir o trasladar hasta $3,000 por año en sus declaraciones de impuestos. Ejemplos de ganancias y pérdidas de capital a largo plazo Imagine que Mellie Grant presenta sus impuestos y obtiene una ganancia de capital a largo plazo por la venta de sus acciones de TechNet Limited. Mellie compró las acciones hace varios años durante la oferta pública inicial por 175.000 dólares y ahora las vende por 220.000 dólares. Obtiene una ganancia de capital a largo plazo de 45.000 dólares, que luego estará sujeta a impuestos sobre las ganancias de capital. La venta de su vivienda principal se grava de manera diferente, incluso si obtuvo una ganancia con la venta. Si cumple con los requisitos de calificación, puede excluir hasta $500,000 de su ganancia de la venta de su casa. Ahora digamos que también vende la casa de vacaciones que compró hace menos de un año por $80,000. No fue propietaria de la propiedad por mucho tiempo, por lo que no acumuló mucho capital en ella. Cuando lo vende unos meses después, recibe 82.000 dólares. Esto le da una ganancia de capital a corto plazo de $2,000. A diferencia de la venta de acciones que ha tenido durante mucho tiempo, la ganancia se gravará como ingreso, lo que agregará $2,000 a su ingreso anual. Si Mellie hubiera vendido su casa de vacaciones por 78.000 dólares, sufriendo una pérdida a corto plazo, podría haber utilizado esos 2.000 dólares para compensar parte de su obligación tributaria sobre la ganancia de capital a largo plazo de 45.000 dólares que obtuvo. ¿Se puede deducir la pérdida de capital a largo plazo? El IRS le permite deducir y trasladar cualquier pérdida de capital al siguiente año fiscal. Sin embargo, solo puede reclamar $3,000 ($1,500 si está casado y presenta una declaración por separado) o su pérdida neta total del propietario. ¿Existe un límite para las pérdidas de capital a largo plazo? No hay límite en la cantidad que puede perder, pero sí hay un límite en lo que puede reclamar como deducción por pérdida de capital en un año. Si su pérdida de capital es superior a $3,000, puede deducir $3,000 y transferir el resto al siguiente año fiscal. ¿El IRS realiza un seguimiento de las pérdidas de capital arrastradas? Se le permite deducir hasta $3,000 de pérdidas de capital por año, trasladando las pérdidas restantes al año siguiente. Entonces, si sufre una pérdida de capital de $9,000, cada año durante tres años puede deducir $3,000 de sus ingresos para compensar la pérdida. Línea de fondo Las ganancias y pérdidas de capital a largo plazo surgen de la venta de inversiones que ha mantenido durante más de un año. El IRS le brinda una exención de impuestos cuando mantiene inversiones al reducir los impuestos sobre cualquier ganancia que obtenga de la venta. También puede deducir o trasladar hasta $3000 de pérdidas de capital al siguiente año fiscal, luego $3000 nuevamente al año siguiente, y así sucesivamente hasta que haya reclamado todas las pérdidas.
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