Gastos de contingencia (UI): definición, tipos, ejemplos e impuestos

Definicion de Gastos de contingencia (UI): definición, tipos, ejemplos e impuestos

Gastos de contingencia (UI): definición, tipos, ejemplos e impuestos

Preguntas Frecuentes

Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué son las contingencias (IE)? Los gastos incidentales son propinas y otros gastos menores incurridos en el funcionamiento de un negocio. Estos se suman a los gastos básicos como tarifas de hotel y pasajes aéreos. Los gastos inesperados, además de transporte, alimentación y alojamiento, son comunes cuando un empleado viaja por negocios. Un empleado que toma un taxi desde el aeropuerto hasta un hotel incurre en gastos de taxi y hotel, así como gastos incidentales como propinas para el taxista y el personal del hotel. Otros gastos menores, como cortes de pelo o artículos de tocador, probablemente se clasificarán como gastos personales, ya que de todos modos habrían sido necesarios y pagados en casa. Resultados clave Los gastos incidentales son gastos menores, como propinas, en los que se incurre además de los gastos comerciales.Los gastos inesperados relacionados con transporte, alimentación y alojamiento son más comunes cuando un empleado viaja al trabajo.El reembolso de gastos incidentales, si los hubiera, es una cuestión de política de la empresa.Los gastos “varios” ya no son deducibles para la mayoría de los contribuyentes individuales.Los gastos incidentales se pueden deducir de la deducción fiscal de un empleador si la empresa los reembolsa y se mantienen los registros adecuados. Comprender los gastos inesperados Los gastos de contingencia y las políticas y procedimientos que los rigen generalmente se describen en el manual del empleado de la empresa. Los gastos incidentales se clasificarán como comerciales o personales y se limitarán en cantidad, calidad o monto en dólares. Las empresas pueden establecer dietas para los gastos de los empleados incurridos mientras viajan o realizan negocios. Los procedimientos de reembolso de la empresa pueden requerir el pago de honorarios de contingencia: Las tarifas viáticos las fija anualmente la Administración de Servicios Generales (GSA) para destinos en los Estados Unidos continentales; las tarifas no extranjeras (como Alaska, Hawái, Puerto Rico y Guam) las establece el Departamento de Defensa, y las tarifas extranjeras (en cualquier lugar fuera de los Estados Unidos y sus territorios) las establece el Departamento de Estado. Hay algunos datos clave sobre diversos gastos comerciales y cómo se reembolsan o deducen al momento de declarar impuestos: El empleador puede reembolsar al empleado diversos gastos. Esta es una cuestión de política de la empresa y debe describirse en el manual del empleado.El empleador puede deducir varios gastos reembolsados ​​hasta el monto máximo de viáticos, que varía según la región.La mayoría de las diversas deducciones para personas físicas, incluidos los gastos comerciales no reembolsados, fueron eliminadas por la ley de reforma tributaria que entró en vigor en 2018. Siguen estando disponibles sólo para unos pocos contribuyentes, como reservistas de las Fuerzas Armadas, funcionarios del gobierno local y artistas calificados. Los procedimientos de la empresa deben incluir reglas para rastrear gastos inesperados a efectos contables y fiscales. Los empleados deben mantener registros detallados de cada compra. Los empleados deben resumir estas entradas en un informe de gastos, respaldado por recibos reales que demuestren el pago, y enviarlos a la empresa. Los gastos incidentales pagados personalmente por los empleados deben reembolsarse en un cheque separado para dejar claro que los pagos son reembolsos y no ingresos sujetos a impuestos para el empleado. Impuestos y deducciones por contingencias El tratamiento fiscal de las deducciones por ganancias extraordinarias varía mucho entre los empleados y las empresas para las que trabajan. Las empresas que reembolsan a sus empleados los gastos incidentales pueden deducirlos hasta ciertos límites. Las personas físicas y los propietarios únicos pueden deducir los gastos de alimentación y otros gastos comerciales directos dentro de ciertos límites. Sin embargo, como parte de la reforma tributaria que entró en vigor en 2018, se eliminaron las deducciones de gastos “diversos” para la gran mayoría de los contribuyentes. ¿Cómo deducen las empresas los gastos inesperados? Las empresas que reembolsan a los empleados los gastos de viaje pueden deducir esos gastos. Estos gastos pueden incluir “gastos incidentales”, pero el monto diario total no puede exceder la tarifa diaria diaria. Esta tarifa varía según la región desde aproximadamente $64 a $309. ¿Cómo deducen las personas los gastos inesperados? La mayoría de las personas no han podido deducir gastos inesperados de sus impuestos, incluidos los gastos de empleados no reembolsados, desde que los cambios en la ley tributaria entraron en vigor en 2018. El formulario 2106 solía usarse para informar deducciones detalladas «varias», pero se han eliminado para la mayoría de las personas. Algunos profesionales, incluidos los reservistas militares, algunos artistas y algunos funcionarios estatales y locales, aún pueden utilizar el Formulario 2106. Los individuos y los propietarios únicos aún pueden deducir otros gastos como viajes, obsequios y automóviles, así como otros gastos que sean “ordinarios y necesarios” en sus industrias. Por lo general, solo el 50 % de los gastos de alimentos son deducibles, ya sea utilizando la deducción estándar o el gasto real detallado. Puede deducir hasta $5 por «gastos incidentales» sólo si no deduce los gastos de alimentación. El tratamiento fiscal de los gastos contingentes pagados o reembolsados ​​por las empresas varía según el tipo y el contribuyente. Generalmente, los gastos incidentales se pueden deducir si son accesorios a gastos comerciales que: Ordinarios y necesarios para las correspondientes actividades empresariales.Aceptado y esperado localmenteCantidad razonable Aleatorio y auxiliar Los gastos adicionales a los gastos de obsequios son comunes cuando una empresa ofrece obsequios a sus clientes. La empresa que realiza dichos obsequios, además del coste de los obsequios, incurre en gastos incidentales como papel de regalo, cintas, lazos y envío. Los gastos incidentales de obsequios empresariales, como envoltorios de regalo, grabados, embalajes, envíos por correo, seguros u otros gastos relacionados que no añaden un valor significativo al obsequio, no se tienen en cuenta al calcular el límite de deducción para obsequios empresariales. Esto es bueno porque las deducciones por obsequios comerciales están limitadas a $25 por destinatario para cada año fiscal. No se puede deducir ningún gasto de regalo para el destinatario que supere los $25. Los gastos inesperados, además del costo de la propiedad dañada o robada, son comunes cuando una empresa sufre un accidente laboral o un robo. Si una fábrica se incendia, la empresa propietaria tendrá que pagar para repararla o reemplazarla, y también puede incurrir en gastos inesperados, como tratamiento médico por lesiones, costos de mudanza y almacenamiento, o alquiler de espacio de producción temporal. Los gastos inesperados resultantes de un accidente o robo, como tratamiento médico por lesiones, alojamiento temporal, combustible, reubicación o alquiler de alojamiento temporal, no son deducibles como pérdidas por accidente. Turismo de Guardia y Reserva Nacional Los miembros de la Guardia Nacional y la Reserva pueden reclamar una deducción excesiva de los ingresos brutos hasta la tarifa federal por día para comidas, alojamiento y gastos incidentales por viajes nocturnos de más de 100 millas para asistir a reuniones de la Guardia o la Reserva. Se encuentran entre los pocos contribuyentes individuales que todavía son elegibles para deducir algunos gastos incidentales utilizando Formulario 2106. Formularios de declaración de impuestos e instrucciones de contingencia La Publicación 535 del IRS cubre los gastos comerciales comunes y proporciona detalles sobre los gastos que son y no son deducibles. Enumera otros formularios que pueden ser necesarios para ciertos gastos. El Anexo C de pérdidas o ganancias comerciales es el formulario principal utilizado por los propietarios únicos para registrar los gastos comerciales. Esto se adjunta al Formulario 1040. Las instrucciones del IRS para el Anexo C detallan qué gastos son deducibles. Las instrucciones incluyen una lista de formularios adicionales que pueden ser necesarios si detalla las deducciones, dependiendo del tipo de negocio que tenga y del tipo de gastos que tenga. ¿Cómo debo pagar los gastos inesperados de un viaje de negocios? La forma en que debe pagar los gastos imprevistos durante un viaje de negocios dependerá de la política de reembolso de su empleador. Su empleador puede exigirle que proporcione recibos después del hecho, utilizar una tarjeta de crédito comercial para todos los gastos o tener una política completamente diferente. Antes de viajar, deberá consultar el manual del empleado o hablar con su supervisor para asegurarse de que sigue todas las políticas de la empresa. ¿Qué se considera un gasto inesperado? Los gastos de contingencia son costos asociados con otros gastos comerciales mayores. Estos incluyen gastos como honorarios y propinas para el personal del hotel, transporte entre el hotel y…

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