Definicion de Deducción de intereses hipotecarios: descripción general, ejemplos, preguntas frecuentes
Deducción de intereses hipotecarios: descripción general, ejemplos, preguntas frecuentes
¿Qué es la deducción de intereses hipotecarios?
La deducción de intereses hipotecarios es una deducción detallada común que permite a los propietarios deducir de sus ingresos imponibles los intereses que pagan sobre cualquier préstamo utilizado para construir, comprar o mejorar su casa. Las deducciones de intereses hipotecarios también están disponibles para préstamos para segundas residencias y residencias de vacaciones, sujetas a ciertas restricciones.
La compañía hipotecaria informa anualmente el monto del deducible de los intereses hipotecarios en el Formulario 1098. Esta deducción se ofrece como incentivo para los propietarios de viviendas.
Resultados clave
- La deducción de los intereses hipotecarios ayuda a los propietarios a reducir su factura de impuestos.
- Estas deducciones se informan en el Formulario 1098 y el Anexo A o Anexo E, según el tipo de deducción.
- La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017 redujo el monto máximo de capital hipotecario deducible para intereses a $750,000 (desde $1 millón).
- Algunos propietarios están exentos de las nuevas restricciones impuestas por las normas patrimoniales.
- Muchos contribuyentes optan por no reclamar la deducción de intereses hipotecarios en favor de la deducción estándar mayor.
¿Cómo funciona la deducción de intereses hipotecarios?
Introducida con el impuesto sobre la renta en 1913, la deducción del impuesto sobre los intereses hipotecarios se ha convertido desde entonces en la deducción fiscal favorita de millones de propietarios de viviendas en Estados Unidos.
Los intereses hipotecarios se declaran en el Anexo A del formulario de impuestos 1040. Los intereses hipotecarios pagados sobre propiedades de alquiler también son deducibles, pero se declaran en el Anexo E. Los intereses hipotecarios suelen ser una única deducción detallada, lo que permite a muchos contribuyentes detallar; sin esta deducción, las deducciones detalladas restantes no excederán la deducción estándar. Los intereses sobre préstamos sobre el valor líquido de la vivienda también se consideran intereses hipotecarios.
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA), aprobada en 2017, cambió la deducción. Redujo el monto máximo de capital hipotecario deducible para intereses a $750,000 (desde $1 millón) para nuevos préstamos (lo que significa que los propietarios pueden deducir los intereses pagados sobre hasta $750,000 de deuda hipotecaria). Sin embargo, también casi duplicó la deducción estándar, eliminando la necesidad de que muchos contribuyentes detallaran.
Como resultado, la mayoría ha abandonado por completo la deducción del impuesto sobre los intereses hipotecarios. Durante el primer año después de la implementación de la TCJA, se espera que aproximadamente 135,2 millones de contribuyentes acepten la deducción estándar.
En comparación, se esperaba que 18,5 millones detallaran sus gastos en 2022, y de ellos, 14,2 millones reclamarían la deducción de los intereses hipotecarios. En el verano de 2022, había aproximadamente 75 millones de hipotecas en los Estados Unidos, lo que sugiere que la gran mayoría de los propietarios no se benefician de la deducción de los intereses hipotecarios.
También se pueden obtener deducciones hipotecarias para préstamos para la compra de una segunda vivienda y una casa de campo, pero existen restricciones.
Requisitos para la deducción total de los intereses hipotecarios
En 2017, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) limitó la cantidad de intereses que los propietarios pueden deducir de sus impuestos. En lugar de que los contribuyentes solteros o casados que presentan una declaración conjunta deduzcan los intereses hipotecarios sobre los primeros $500,000 ($500,000 para los cónyuges que presentan la declaración por separado) de su hipoteca, ahora solo pueden deducir intereses sobre los primeros $750,000 dólares ($375,000 para los contribuyentes casados que presentan la declaración por separado) de su hipoteca.
Sin embargo, algunos propietarios pueden deducir el monto total de los intereses hipotecarios pagados si cumplen con ciertos requisitos. El monto permitido para una deducción depende de la fecha de la hipoteca, el monto de la hipoteca y cómo se utilizan los ingresos de esa hipoteca.
Si la hipoteca de un propietario cumple con los siguientes criterios durante un año, se pueden deducir todos los intereses de la hipoteca. La deuda heredada, que son hipotecas emitidas antes de la fecha establecida por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), es elegible para la deducción.
Las hipotecas emitidas antes del 13 de octubre de 1987 no tienen restricciones. Esto significa que los contribuyentes pueden deducir de sus impuestos cualquier monto de intereses hipotecarios. Las hipotecas originadas entre el 13 de octubre de 1987 y el 16 de diciembre de 2017, así como las viviendas vendidas antes del 1 de abril de 2018, pueden deducir intereses hipotecarios sobre los primeros $500,000 ($500,000 para parejas casadas (los contribuyentes presentan una declaración por separado) para una hipoteca. Para este último, el contrato de compraventa debía celebrarse antes del 15 de diciembre de 2017, con cierre el 1 de abril de 2018.
La deducción de los intereses hipotecarios solo se puede tomar si la hipoteca del propietario es una deuda garantizada, lo que significa que ha firmado una escritura de fideicomiso, una hipoteca o un título de propiedad que convierte su título de propiedad en una garantía calificada para la deuda y otros términos.
Ejemplos de deducción de intereses hipotecarios
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 redujo los límites de la deducción de intereses hipotecarios. Además de cambiar la deducción de intereses hipotecarios, lo que se puede incluir como deducción detallada ha cambiado, lo que hace imposible que muchos reclamen lo que reclamaban anteriormente. A pesar de estos cambios, la deducción de los intereses hipotecarios aún puede resultar beneficiosa para algunos contribuyentes.
¿Cuándo es beneficioso deducir los intereses hipotecarios?
Por ejemplo, considere una pareja casada que paga una tasa de impuesto sobre la renta del 24% y que pagó $20,500 en intereses hipotecarios durante el año anterior. Para el año fiscal 2023, se preguntan si detallar las deducciones proporcionará un beneficio fiscal mayor que la deducción estándar de $27,700. Si sus deducciones totales detalladas exceden la deducción estándar, recibirán una exención fiscal mayor.
Después de sumar sus deducciones detalladas calificadas, incluidos los intereses hipotecarios, tienen $32,750 que pueden deducirse. Debido a que es mayor que la deducción estándar, ofrece un beneficio mayor: $7,860 ($32,750 x 24%) versus $6,648 ($27,700 x 24%).
¿Cuándo no es rentable deducir los intereses hipotecarios?
Un solo contribuyente en el mismo tramo impositivo del 24% también se pregunta si el desglose de impuestos resultará en una obligación tributaria menor. El contribuyente pagó $9,700 en intereses hipotecarios durante el año anterior y solo tiene $1,500 de deducciones que pueden detallarse. La deducción estándar para un solo contribuyente para 2023 es de $13,850. Debido a que la deducción detallada total ($11,200) es menor que la deducción estándar, no es beneficioso para el contribuyente detallar el año fiscal.
Básicamente, el propietario no recibe ningún beneficio por los intereses pagados y la deducción de los intereses hipotecarios no se reclama.
¿Se pueden deducir tanto los impuestos sobre la propiedad como los intereses hipotecarios?
Los propietarios de viviendas que detallan sus impuestos y califican para la deducción de intereses hipotecarios pueden deducir los impuestos a la propiedad y los intereses hipotecarios de sus impuestos.
¿Pueden los copropietarios de un inmueble deducir los intereses hipotecarios?
Los copropietarios de una propiedad pueden deducir los intereses hipotecarios en la medida en que sean propietarios de la vivienda. Por ejemplo, si dos personas poseen una casa por igual, cada una puede deducir hasta el 50% del interés hipotecario en sus impuestos, sujeto a limitaciones en la deducción del interés hipotecario.
¿Puede utilizar la deducción de intereses hipotecarios después de refinanciar su casa?
Se puede tomar una deducción de intereses hipotecarios después de refinanciar una vivienda si el refinanciamiento es para una residencia principal o secundaria. Los intereses hipotecarios se pueden deducir si el dinero se utilizó para mejoras importantes en la vivienda (mejoras que aumentan el valor de la vivienda).
Línea de fondo
La deducción de intereses hipotecarios permite a los propietarios que declaran impuestos reclamar una deducción de impuestos por los intereses pagados sobre la hipoteca. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 redujo los límites de $1 millón a $750,000, lo que significa que la deducción de intereses hipotecarios ahora se puede reclamar sobre los primeros $750,000 de una hipoteca en lugar del primer $1 millón. Sin embargo, algunos propietarios se benefician de disposiciones obsoletas que los eximen de las nuevas reglas.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es la deducción de intereses hipotecarios? La deducción de intereses hipotecarios es una deducción detallada común que permite a los propietarios deducir de sus ingresos imponibles los intereses que pagan sobre cualquier préstamo utilizado para construir, comprar o mejorar su casa. Las deducciones de intereses hipotecarios también están disponibles para préstamos para segundas residencias y residencias de vacaciones, sujetas a ciertas restricciones. La compañía hipotecaria informa anualmente el monto del deducible de los intereses hipotecarios en el Formulario 1098. Esta deducción se ofrece como incentivo para los propietarios de viviendas. Resultados clave La deducción de los intereses hipotecarios ayuda a los propietarios a reducir su factura de impuestos.Estas deducciones se informan en el Formulario 1098 y el Anexo A o Anexo E, según el tipo de deducción.La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017 redujo el monto máximo de capital hipotecario deducible para intereses a $750,000 (desde $1 millón).Algunos propietarios están exentos de las nuevas restricciones impuestas por las normas patrimoniales.Muchos contribuyentes optan por no reclamar la deducción de intereses hipotecarios en favor de la deducción estándar mayor. ¿Cómo funciona la deducción de intereses hipotecarios? Introducida con el impuesto sobre la renta en 1913, la deducción del impuesto sobre los intereses hipotecarios se ha convertido desde entonces en la deducción fiscal favorita de millones de propietarios de viviendas en Estados Unidos. Los intereses hipotecarios se declaran en el Anexo A del formulario de impuestos 1040. Los intereses hipotecarios pagados sobre propiedades de alquiler también son deducibles, pero se declaran en el Anexo E. Los intereses hipotecarios suelen ser una única deducción detallada, lo que permite a muchos contribuyentes detallar; sin esta deducción, las deducciones detalladas restantes no excederán la deducción estándar. Los intereses sobre préstamos sobre el valor líquido de la vivienda también se consideran intereses hipotecarios. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA), aprobada en 2017, cambió la deducción. Redujo el monto máximo de capital hipotecario deducible para intereses a $750,000 (desde $1 millón) para nuevos préstamos (lo que significa que los propietarios pueden deducir los intereses pagados sobre hasta $750,000 de deuda hipotecaria). Sin embargo, también casi duplicó la deducción estándar, eliminando la necesidad de que muchos contribuyentes detallaran. Como resultado, la mayoría ha abandonado por completo la deducción del impuesto sobre los intereses hipotecarios. Durante el primer año después de la implementación de la TCJA, se espera que aproximadamente 135,2 millones de contribuyentes acepten la deducción estándar. En comparación, se esperaba que 18,5 millones detallaran sus gastos en 2022, y de ellos, 14,2 millones reclamarían la deducción de los intereses hipotecarios. En el verano de 2022, había aproximadamente 75 millones de hipotecas en los Estados Unidos, lo que sugiere que la gran mayoría de los propietarios no se benefician de la deducción de los intereses hipotecarios. También se pueden obtener deducciones hipotecarias para préstamos para la compra de una segunda vivienda y una casa de campo, pero existen restricciones. Requisitos para la deducción total de los intereses hipotecarios En 2017, la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) limitó la cantidad de intereses que los propietarios pueden deducir de sus impuestos. En lugar de que los contribuyentes solteros o casados que presentan una declaración conjunta deduzcan los intereses hipotecarios sobre los primeros $500,000 ($500,000 para los cónyuges que presentan la declaración por separado) de su hipoteca, ahora solo pueden deducir intereses sobre los primeros $750,000 dólares ($375,000 para los contribuyentes casados que presentan la declaración por separado) de su hipoteca. Sin embargo, algunos propietarios pueden deducir el monto total de los intereses hipotecarios pagados si cumplen con ciertos requisitos. El monto permitido para una deducción depende de la fecha de la hipoteca, el monto de la hipoteca y cómo se utilizan los ingresos de esa hipoteca. Si la hipoteca de un propietario cumple con los siguientes criterios durante un año, se pueden deducir todos los intereses de la hipoteca. La deuda heredada, que son hipotecas emitidas antes de la fecha establecida por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), es elegible para la deducción. Las hipotecas emitidas antes del 13 de octubre de 1987 no tienen restricciones. Esto significa que los contribuyentes pueden deducir de sus impuestos cualquier monto de intereses hipotecarios. Las hipotecas originadas entre el 13 de octubre de 1987 y el 16 de diciembre de 2017, así como las viviendas vendidas antes del 1 de abril de 2018, pueden deducir intereses hipotecarios sobre los primeros $500,000 ($500,000 para parejas casadas (los contribuyentes presentan una declaración por separado) para una hipoteca. Para este último, el contrato de compraventa debía celebrarse antes del 15 de diciembre de 2017, con cierre el 1 de abril de 2018. La deducción de los intereses hipotecarios solo se puede tomar si la hipoteca del propietario es una deuda garantizada, lo que significa que ha firmado una escritura de fideicomiso, una hipoteca o un título de propiedad que convierte su título de propiedad en una garantía calificada para la deuda y otros términos. Ejemplos de deducción de intereses hipotecarios La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 redujo los límites de la deducción de intereses hipotecarios. Además de cambiar la deducción de intereses hipotecarios, lo que se puede incluir como deducción detallada ha cambiado, lo que hace imposible que muchos reclamen lo que reclamaban anteriormente. A pesar de estos cambios, la deducción de los intereses hipotecarios aún puede resultar beneficiosa para algunos contribuyentes. ¿Cuándo es beneficioso deducir los intereses hipotecarios? Por ejemplo, considere una pareja casada que paga una tasa de impuesto sobre la renta del 24% y que pagó $20,500 en intereses hipotecarios durante el año anterior. Para el año fiscal 2023, se preguntan si detallar las deducciones proporcionará un beneficio fiscal mayor que la deducción estándar de $27,700. Si sus deducciones totales detalladas exceden la deducción estándar, recibirán una exención fiscal mayor. Después de sumar sus deducciones detalladas calificadas, incluidos los intereses hipotecarios, tienen $32,750 que pueden deducirse. Debido a que es mayor que la deducción estándar, ofrece un beneficio mayor: $7,860 ($32,750 x 24%) versus $6,648 ($27,700 x 24%). ¿Cuándo no es rentable deducir los intereses hipotecarios? Un solo contribuyente en el mismo tramo impositivo del 24% también se pregunta si el desglose de impuestos resultará en una obligación tributaria menor. El contribuyente pagó $9,700 en intereses hipotecarios durante el año anterior y solo tiene $1,500 de deducciones que pueden detallarse. La deducción estándar para un solo contribuyente para 2023 es de $13,850. Debido a que la deducción detallada total ($11,200) es menor que la deducción estándar, no es beneficioso para el contribuyente detallar el año fiscal. Básicamente, el propietario no recibe ningún beneficio por los intereses pagados y la deducción de los intereses hipotecarios no se reclama. ¿Se pueden deducir tanto los impuestos sobre la propiedad como los intereses hipotecarios? Los propietarios de viviendas que detallan sus impuestos y califican para la deducción de intereses hipotecarios pueden deducir los impuestos a la propiedad y los intereses hipotecarios de sus impuestos. ¿Pueden los copropietarios de un inmueble deducir los intereses hipotecarios? Los copropietarios de una propiedad pueden deducir los intereses hipotecarios en la medida en que sean propietarios de la vivienda. Por ejemplo, si dos personas poseen una casa por igual, cada una puede deducir hasta el 50% del interés hipotecario en sus impuestos, sujeto a limitaciones en la deducción del interés hipotecario. ¿Puede utilizar la deducción de intereses hipotecarios después de refinanciar su casa? Se puede tomar una deducción de intereses hipotecarios después de refinanciar una vivienda si el refinanciamiento es para una residencia principal o secundaria. Los intereses hipotecarios se pueden deducir si el dinero se utilizó para mejoras importantes en la vivienda (mejoras que aumentan el valor de la vivienda). Línea de fondo La deducción de intereses hipotecarios permite a los propietarios que declaran impuestos reclamar una deducción de impuestos por los intereses pagados sobre la hipoteca. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 redujo los límites de $1 millón a $750,000, lo que significa que la deducción de intereses hipotecarios ahora se puede reclamar sobre los primeros $750,000 de una hipoteca en lugar del primer $1 millón. Sin embargo, algunos propietarios se benefician de disposiciones obsoletas que los eximen de las nuevas reglas.
¿Problemas o dudas? Te ayudamos
Si quieres estar al día, suscríbete a nuestra newsletter y síguenos en Instagram. Si quieres recibir soporte para cualquier duda o problema, no dude en ponerse en contacto con nosotros en info@wikieconomia.org.