Definicion de Gastos del Ministerio del Interior: significado, cálculo, ejemplos
Gastos del Ministerio del Interior: significado, cálculo, ejemplos
¿Qué son los gastos de oficina en casa?
Los gastos de oficina central son gastos incurridos como resultado de administrar un negocio o realizar actividades relacionadas con el empleo dentro de su residencia principal.
Resultados clave
- Los gastos en los que incurre para operar un negocio que opera desde su hogar son deducibles de sus impuestos federales, hasta ciertos límites.
- Para calcular tus gastos y deducciones, puedes sumar todos tus gastos y calcular el porcentaje de tu vivienda dedicado a tu negocio, o utilizar el método simplificado para hacer el mismo cálculo.
- Las reglas de deducción cambiaron bajo la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, así que asegúrese de publicar la información de deducción en 2018 o después.
Comprender los costos de la oficina en casa
Los gastos de la oficina central permiten a las personas deducir ciertos gastos de vivienda, como servicios públicos, intereses pagados por la hipoteca de una vivienda e impuestos sobre la propiedad, en su declaración de impuestos anual.
El IRS proporciona información detallada sobre las reglas de deducción de la oficina central en Publicación 587.
Deducciones del Ministerio del Interior
Los gastos incurridos en relación con el negocio que dirige desde casa son la base para las deducciones por oficina en casa, lo que puede reducir su factura de impuestos si trabaja por cuenta propia.
Cualquier servicio o utilidad que se utilice únicamente con fines comerciales se puede deducir en su totalidad. Esto incluye material de oficina, líneas telefónicas y equipos informáticos. El monto de las deducciones permitidas dependerá de varios factores, incluida la forma en que el propietario presenta su declaración y sus ingresos, pero la mayoría podrá reclamar algunos elementos como gastos si se incurre en el curso normal del negocio.
Una oficina en casa solo será elegible para deducciones por oficina en casa si cumple con los siguientes criterios:
- Se utiliza exclusiva y regularmente como su lugar principal de negocios.
- Se utiliza exclusiva y regularmente como un lugar donde usted se reúne o se comunica con pacientes, clientes o clientes en el curso ordinario de su actividad comercial o empresarial.
- Es una estructura separada que no está adjunta a su hogar y que se utiliza en relación con su comercio o negocio.
- Se utiliza regularmente para determinados fines de almacenamiento.
- Utilizado como alquiler para su negocio.
- Utiliza su casa como guardería.
La regla general es “exclusiva y regular”: el espacio que designes como oficina en casa debe usarse exclusiva y regularmente como oficina en casa. Según el IRS: “No es necesario que el espacio esté demarcado por una partición permanente. No cumple con la prueba de uso exclusivo si utiliza el área en cuestión tanto para fines comerciales como personales”.
Si tienes un rincón de la casa con un escritorio que solo utilizas para realizar negocios, se puede considerar una oficina en casa, pero si realizas tus negocios en una computadora portátil mientras estás sentado en el sofá junto a un familiar que está viendo la televisión. . , no puedes usar tu sofá como oficina en casa.
Cómo calcular los gastos de oficina en casa
Según el IRS, hay dos formas de calcular qué parte de su hogar constituye una oficina en casa y qué parte de sus gastos incurridos son deducibles. El primer método (el método “normal”) consiste en calcular sus gastos reales. El segundo método se llama método «simplificado», que es más rápido pero puede que no produzca tantas deducciones.
método regular
El método que tiene en cuenta sus gastos reales comienza calculando los siguientes indicadores:
- Qué gastos de tu negocio son directos, indirectos o no relacionados.
- El porcentaje de su casa utilizada para fines comerciales.
Los gastos directos son cosas como pintura o renovaciones únicamente en el espacio utilizado para el negocio. Los costos indirectos son gastos de toda la casa, como seguros, servicios públicos y reparaciones generales, que también benefician a su oficina en casa.
Para determinar el porcentaje permitido de negocios en su área de residencia, el IRS ofrece dos métodos:
- Divida el área (largo por ancho) utilizada para el negocio por el área total de su casa.
- Si todas las habitaciones de su casa son aproximadamente del mismo tamaño, puede dividir la cantidad de habitaciones utilizadas para negocios por la cantidad total de habitaciones de su casa.
El método convencional requiere mantener registros precisos, pero el IRS tiene una hoja de cálculo útil para ayudar a que los contribuyentes vayan por el camino correcto.
Gastos del hogar limitados
Si sus gastos son menores que sus ingresos brutos del negocio operado desde su hogar, todos sus gastos son deducibles, pero si sus gastos son mayores que sus ingresos brutos, solo se puede deducir una parte de ellos.
Método simplificado
El método simplificado se introdujo en 2013 para facilitar el cálculo de las deducciones permitidas para su oficina en casa. Para calcular la deducción mediante el método simplificado, es necesario saber:
- El área permitida de su hogar que se puede utilizar con fines comerciales. Si no operó el negocio desde su casa durante todo el año o el área cambió durante el año, necesitará saber el área permitida que utilizó y la cantidad de días que operó el negocio en cada mes.
- Ingresos brutos por el uso comercial de su vivienda.
- El monto de sus gastos comerciales no relacionados con el uso de su hogar.
- Si el uso comercial calificado es para una guardería que utiliza espacio en su hogar de forma regular (pero no exclusiva), también necesita saber el porcentaje del tiempo que parte de su hogar se utiliza para la guardería.
Una vez que tengas esta información, podrás calcular tu deducción siguiendo estos pasos:
- Multiplique los pies cuadrados permitidos por $5 (o menos de $5 si el uso comercial calificado involucra una guardería que usa espacio en su hogar de manera regular pero no exclusiva).
- Reste los gastos comerciales que no estén asociados con el uso de la vivienda del ingreso bruto asociado con el uso comercial de la vivienda. Si estos gastos exceden los ingresos brutos del uso comercial de la vivienda, no puede tomar una deducción por ese uso comercial de la vivienda.
- Tome la menor de las sumas de (1) y (2). Esta es la cantidad que puede deducir por el uso comercial calificado de su hogar utilizando el método simplificado.
Se aplican otras reglas que limitan la capacidad del solicitante para utilizar el método simplificado. Por ejemplo, si compartes espacio con otra persona, no podéis descontar ambos el mismo espacio. Otras restricciones se enumeran en Publicación 587.
Ejemplos reales de costos de oficina en casa
Como ejemplo, consideremos un escritor independiente que dirige su propio negocio desde su casa. Tienen una oficina exclusiva de unos 200 pies cuadrados, un teléfono celular que se utiliza sólo para llamadas relacionadas con el trabajo y una suscripción a una revista que proporciona enlaces editoriales a escritores. Todos estos artículos son deducibles de impuestos como gastos de oficina en casa, incluidos los 200 pies cuadrados de la casa del escritor porque esa habitación se utiliza para fines comerciales.
Además, el autor puede deducir la tinta que utiliza para imprimir los contratos, el coste total de la impresora todo en uno que tuvo que comprar para poder enviar los contratos firmados y cualquier formación industrial que haya recibido.
Las deducciones inmobiliarias son limitadas
Debido a que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos limita el monto que los declarantes de propiedades pueden deducir, no puede usar la deducción de la oficina central para deducir el monto total de sus impuestos a la propiedad si es más de $10,000.
Existen diversos gastos que se pueden deducir cuando una persona trabaja fuera de casa, ya sea como empleado remoto o como propietario único. Un profesional de impuestos certificado puede revisar las deducciones disponibles y asegurarse de que todos los elementos reclamados sean válidos.
Por ejemplo, si este escritor independiente no tuviera un espacio de oficina dedicado y, en cambio, trabajara todos los días en una cafetería a la vuelta de la esquina de su casa, no podría reclamar servicios públicos ni gastos hipotecarios como parte de sus ingresos. Deducción por oficina en casa. Es posible que puedan realizar deducciones adicionales, como el café y las donas que compran todos los días mientras trabajan fuera de la tienda.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué son los gastos de oficina en casa? Los gastos de oficina central son gastos incurridos como resultado de administrar un negocio o realizar actividades relacionadas con el empleo dentro de su residencia principal. Resultados clave Los gastos en los que incurre para operar un negocio que opera desde su hogar son deducibles de sus impuestos federales, hasta ciertos límites.Para calcular tus gastos y deducciones, puedes sumar todos tus gastos y calcular el porcentaje de tu vivienda dedicado a tu negocio, o utilizar el método simplificado para hacer el mismo cálculo.Las reglas de deducción cambiaron bajo la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, así que asegúrese de publicar la información de deducción en 2018 o después. Comprender los costos de la oficina en casa Los gastos de la oficina central permiten a las personas deducir ciertos gastos de vivienda, como servicios públicos, intereses pagados por la hipoteca de una vivienda e impuestos sobre la propiedad, en su declaración de impuestos anual. El IRS proporciona información detallada sobre las reglas de deducción de la oficina central en Publicación 587. Deducciones del Ministerio del Interior Los gastos incurridos en relación con el negocio que dirige desde casa son la base para las deducciones por oficina en casa, lo que puede reducir su factura de impuestos si trabaja por cuenta propia. Cualquier servicio o utilidad que se utilice únicamente con fines comerciales se puede deducir en su totalidad. Esto incluye material de oficina, líneas telefónicas y equipos informáticos. El monto de las deducciones permitidas dependerá de varios factores, incluida la forma en que el propietario presenta su declaración y sus ingresos, pero la mayoría podrá reclamar algunos elementos como gastos si se incurre en el curso normal del negocio. Una oficina en casa solo será elegible para deducciones por oficina en casa si cumple con los siguientes criterios: Se utiliza exclusiva y regularmente como su lugar principal de negocios.Se utiliza exclusiva y regularmente como un lugar donde usted se reúne o se comunica con pacientes, clientes o clientes en el curso ordinario de su actividad comercial o empresarial.Es una estructura separada que no está adjunta a su hogar y que se utiliza en relación con su comercio o negocio.Se utiliza regularmente para determinados fines de almacenamiento.Utilizado como alquiler para su negocio.Utiliza su casa como guardería. La regla general es “exclusiva y regular”: el espacio que designes como oficina en casa debe usarse exclusiva y regularmente como oficina en casa. Según el IRS: “No es necesario que el espacio esté demarcado por una partición permanente. No cumple con la prueba de uso exclusivo si utiliza el área en cuestión tanto para fines comerciales como personales”. Si tienes un rincón de la casa con un escritorio que solo utilizas para realizar negocios, se puede considerar una oficina en casa, pero si realizas tus negocios en una computadora portátil mientras estás sentado en el sofá junto a un familiar que está viendo la televisión. . , no puedes usar tu sofá como oficina en casa. Cómo calcular los gastos de oficina en casa Según el IRS, hay dos formas de calcular qué parte de su hogar constituye una oficina en casa y qué parte de sus gastos incurridos son deducibles. El primer método (el método “normal”) consiste en calcular sus gastos reales. El segundo método se llama método «simplificado», que es más rápido pero puede que no produzca tantas deducciones. método regular El método que tiene en cuenta sus gastos reales comienza calculando los siguientes indicadores: Qué gastos de tu negocio son directos, indirectos o no relacionados.El porcentaje de su casa utilizada para fines comerciales. Los gastos directos son cosas como pintura o renovaciones únicamente en el espacio utilizado para el negocio. Los costos indirectos son gastos de toda la casa, como seguros, servicios públicos y reparaciones generales, que también benefician a su oficina en casa. Para determinar el porcentaje permitido de negocios en su área de residencia, el IRS ofrece dos métodos: Divida el área (largo por ancho) utilizada para el negocio por el área total de su casa.Si todas las habitaciones de su casa son aproximadamente del mismo tamaño, puede dividir la cantidad de habitaciones utilizadas para negocios por la cantidad total de habitaciones de su casa. El método convencional requiere mantener registros precisos, pero el IRS tiene una hoja de cálculo útil para ayudar a que los contribuyentes vayan por el camino correcto. Gastos del hogar limitados Si sus gastos son menores que sus ingresos brutos del negocio operado desde su hogar, todos sus gastos son deducibles, pero si sus gastos son mayores que sus ingresos brutos, solo se puede deducir una parte de ellos. Método simplificado El método simplificado se introdujo en 2013 para facilitar el cálculo de las deducciones permitidas para su oficina en casa. Para calcular la deducción mediante el método simplificado, es necesario saber: El área permitida de su hogar que se puede utilizar con fines comerciales. Si no operó el negocio desde su casa durante todo el año o el área cambió durante el año, necesitará saber el área permitida que utilizó y la cantidad de días que operó el negocio en cada mes.Ingresos brutos por el uso comercial de su vivienda.El monto de sus gastos comerciales no relacionados con el uso de su hogar.Si el uso comercial calificado es para una guardería que utiliza espacio en su hogar de forma regular (pero no exclusiva), también necesita saber el porcentaje del tiempo que parte de su hogar se utiliza para la guardería. Una vez que tengas esta información, podrás calcular tu deducción siguiendo estos pasos: Multiplique los pies cuadrados permitidos por $5 (o menos de $5 si el uso comercial calificado involucra una guardería que usa espacio en su hogar de manera regular pero no exclusiva).Reste los gastos comerciales que no estén asociados con el uso de la vivienda del ingreso bruto asociado con el uso comercial de la vivienda. Si estos gastos exceden los ingresos brutos del uso comercial de la vivienda, no puede tomar una deducción por ese uso comercial de la vivienda.Tome la menor de las sumas de (1) y (2). Esta es la cantidad que puede deducir por el uso comercial calificado de su hogar utilizando el método simplificado. Se aplican otras reglas que limitan la capacidad del solicitante para utilizar el método simplificado. Por ejemplo, si compartes espacio con otra persona, no podéis descontar ambos el mismo espacio. Otras restricciones se enumeran en Publicación 587. Ejemplos reales de costos de oficina en casa Como ejemplo, consideremos un escritor independiente que dirige su propio negocio desde su casa. Tienen una oficina exclusiva de unos 200 pies cuadrados, un teléfono celular que se utiliza sólo para llamadas relacionadas con el trabajo y una suscripción a una revista que proporciona enlaces editoriales a escritores. Todos estos artículos son deducibles de impuestos como gastos de oficina en casa, incluidos los 200 pies cuadrados de la casa del escritor porque esa habitación se utiliza para fines comerciales. Además, el autor puede deducir la tinta que utiliza para imprimir los contratos, el coste total de la impresora todo en uno que tuvo que comprar para poder enviar los contratos firmados y cualquier formación industrial que haya recibido. Las deducciones inmobiliarias son limitadas Debido a que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos limita el monto que los declarantes de propiedades pueden deducir, no puede usar la deducción de la oficina central para deducir el monto total de sus impuestos a la propiedad si es más de $10,000. Existen diversos gastos que se pueden deducir cuando una persona trabaja fuera de casa, ya sea como empleado remoto o como propietario único. Un profesional de impuestos certificado puede revisar las deducciones disponibles y asegurarse de que todos los elementos reclamados sean válidos. Por ejemplo, si este escritor independiente no tuviera un espacio de oficina dedicado y, en cambio, trabajara todos los días en una cafetería a la vuelta de la esquina de su casa, no podría reclamar servicios públicos ni gastos hipotecarios como parte de sus ingresos. Deducción por oficina en casa. Es posible que puedan realizar deducciones adicionales, como el café y las donas que compran todos los días mientras trabajan fuera de la tienda.
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