Definicion de Donación de capital social: qué es, cómo funciona, impuestos, pros y contras
Donación de capital social: qué es, cómo funciona, impuestos, pros y contras
Una donación de capital es la venta de una casa a un miembro de la familia o una persona con quien el vendedor tiene una relación cercana. El precio está por debajo del valor de mercado determinado por una tasación profesional. La diferencia entre el precio de venta real y el valor de mercado de la vivienda es la donación de capital. La mayoría de los prestamistas le permiten utilizar capital para el pago inicial.
Resultados clave
- Donar acciones implica vender una vivienda a un precio inferior a su valor de mercado sin intercambiar dinero.
- Las donaciones de acciones suelen involucrar a miembros de la familia u otras personas cercanas entre sí, como los padres que venden su casa a un niño.
- La mayoría de los prestamistas permiten que la donación se cuente para el pago inicial de una vivienda.
- La donación de acciones debe documentarse adecuadamente en una carta de donación de acciones y el comprador de vivienda debe ser elegible para una hipoteca.
- Donar acciones suele tener consecuencias fiscales para el donante y el destinatario.
Cómo funciona la donación de acciones
El valor líquido de una vivienda es el valor de la propiedad menos las deudas pendientes garantizadas por la vivienda. Dar una donación de capital significa darle a alguien valor en una casa. El propietario normalmente la vende a otra persona por menos de su valor justo de mercado. La transferencia se considera un regalo por la diferencia de valor, incluso si no se realizaron pagos de una parte a la otra.
Por ejemplo, si usted es propietario de una casa valorada en $300 000 y se la vende a un miembro de la familia por $200 000, este recibirá una donación de $100 000 en capital. Una donación de capital puede ocurrir si se regala una casa sin compensación o si se ofrece un descuento sobre su valor.
Las donaciones comunes de acciones ocurren entre un padre que vende su casa y un niño. Sin embargo, estos obsequios también pueden incluir a otros miembros de la familia, como abuelos, tíos y tías o primos. La mayoría de los prestamistas permiten que la donación se cuente para el pago inicial de una vivienda. La propiedad que cambia de manos puede ser una vivienda principal o una segunda vivienda.
Las donaciones de capital ayudan al comprador a reducir o eliminar los requisitos de pago inicial, lo que facilita la calificación para una hipoteca.
Algunos requisitos para obtener un préstamo hipotecario
Los compradores aún deben calificar para una hipoteca, incluso con una donación de capital. Esto significa que deberán cumplir con los requisitos de ingresos y puntaje crediticio del prestamista. También necesitarán contar con la documentación necesaria para obtener la aprobación de la hipoteca:
- Al menos un año de declaraciones de impuestos.
- Formularios W-2 actuales
- Últimos extractos bancarios
- Estados de cuentas de inversión
Los vendedores también deben considerar de qué se están alejando cuando reciben acciones como regalo. Quizás estén ayudando a un familiar a comprar una casa que de otro modo no podría hacerlo. Sin embargo, el vendedor puede perder la oportunidad de obtener una ganancia significativa con la venta de la vivienda.
Puede utilizar acciones regaladas o fondos donados para varios tipos de hipotecas, incluidas las hipotecas convencionales o hipotecas de tasa ajustable, préstamos de la Administración Federal de Vivienda (FHA) y del Departamento de Asuntos de Veteranos de EE. UU.
Ventajas y desventajas de donar acciones
Ventajas
La ventaja más obvia de regalar acciones es que el comprador no tiene que realizar un pago inicial. Esto se debe a que una donación de acciones se puede utilizar como pago inicial. Esto le ahorra tiempo y dinero al destinatario, especialmente porque el pago inicial mínimo de una hipoteca de la FHA es del 3,5%. Aquí hay otra lista de beneficios de regalar acciones:
- Evitar el mercado y sus fluctuaciones: En un mercado volátil o con altas tasas de interés, vender acciones como regalo puede hacer que la compra de una casa sea más rápida y segura. Es probable que el destinatario también sepa mucho más sobre cualquier problema en el hogar que pueda surgir más adelante.
- Planificación patrimonial: Para los propietarios de viviendas mayores, donar una parte puede ser parte de su estrategia de planificación patrimonial, distribuyendo los activos antes de la muerte y facilitando el cálculo de una herencia más adelante.
- Mantiene el hogar dentro de la familia.: Para muchos, mantener la propiedad de una vivienda es parte de la transmisión del patrimonio. Regalar acciones puede hacer esto posible cuando la compra directa puede resultar financieramente onerosa para la próxima generación. También podría tratarse de un legado de gran valor que el vendedor no podría obtener por otros medios.
- Costos de cierre reducidos: Dado el precio de compra más bajo, los costos de cierre, que se basan en parte en el precio de venta, deberían bajar.
- Precio de compra reducido: Sí, es bastante obvio, pero puede hacer que ser propietario de una vivienda sea más asequible, especialmente para los miembros de la familia que de otro modo no podrían permitirse el lujo de adquirir una propiedad.
- Beneficios fiscales: Para el vendedor, una donación de acciones puede calificar para la exención anual del impuesto sobre donaciones o la exención del impuesto sobre donaciones de por vida, lo que potencialmente reduce la factura de impuestos del vendedor.
Defectos
Donar acciones tiene sus desventajas:
- Aún se requieren costos de cierre: Las personas no pueden evitar los costos de cierre al transferir la propiedad.
- Ganancias de capital futuras: Un obsequio puede afectar el valor de la propiedad, lo que resultará en una mayor ganancia de capital si el destinatario vende la casa en el futuro.
- Impuesto sobre donaciones: Regalar acciones puede generar impuestos sobre donaciones, por lo que el vendedor debe seguir las pautas de donaciones del IRS. En 2024, una pareja casada puede donar hasta $36,000 a una persona y una persona soltera puede donar hasta $18,000 por año sin incurrir en impuestos sobre donaciones. La persona que transfiere la propiedad debe presentar una declaración de impuesto sobre donaciones.
- Mercado local: La donación de acciones puede afectar el mercado inmobiliario local ya que la venta de la propiedad se registrará a un precio inferior al valor de mercado. Si una casa se vende por mucho menos que otras con características comparables, puede afectar negativamente las ventas de otras casas en ese rango de precios o área.
Pago inicial más pequeño o ningún pago inicial para el comprador
No es necesario intercambiar dinero en efectivo entre el donante y el destinatario.
Sin comisiones a agentes inmobiliarios
No evita costos de cierre
Puede generar impuestos sobre donaciones para el donante
Es posible que en el futuro se obtengan mayores ganancias de capital debido al impacto en el valor subyacente de la propiedad.
Valores más bajos podrían impactar el mercado inmobiliario local
Requisitos para donar acciones
Para regalar acciones se requiere una carta de regalo de acciones, que es una carta que indica los hechos de la venta, firmada por el vendedor y el comprador. La carta debe indicar quién ofrece el obsequio, la cantidad de capital donado y la propiedad en cuestión. También debe confirmar que en realidad se trata de un regalo y no de un préstamo.
Aquí hay otros puntos que deben incluirse en la carta:
- El vendedor debe realizar una tasación formal pagada de la vivienda.
- La tasación debe indicar el valor estimado del local residencial.
- La tasación debe incluir el precio al que se venderá la vivienda donada.
- Los documentos deberán indicar la diferencia entre el valor de tasación y el precio de venta del obsequio.
Finalmente, la segunda carta reconocerá la donación de equidad. La persona que hace el regalo decide cuánto regalar. Por ejemplo, digamos que está vendiendo su casa a uno de sus hijos adultos. La casa está valorada en $400 000, pero usted acepta venderla por $200 000, dándoles una parte de $200 000. El precio de venta depende de usted.
Una donación de capital puede ayudar al nuevo propietario a evitar el costo del seguro hipotecario privado.
Ejemplo de donación de acciones
Un prestamista normalmente considera una donación de capital como parte del pago inicial requerido para obtener una hipoteca. Por ejemplo, digamos que el banco exige un pago inicial del 20%, que es el estándar si desea evitar el seguro hipotecario. Si la donación del vendedor equivale al 10% del precio de la vivienda, el comprador ahora sólo necesita hacer un pago inicial del 10% del precio de la propiedad.
Aquí hay un escenario más completo que ilustra estos puntos:
Digamos que quiere comprarle una casa a un miembro de la familia. El valor justo de mercado de la vivienda es de $600 000, lo que significa que un pago inicial del 20 % es de $120 000. Si su familiar le vende una casa por $550 000 y le regala $50 000 de capital, solo necesitará $70 000 (aproximadamente el 11,7 %) para cubrir el pago inicial del 20 %.
El monto requerido para el pago inicial depende del tipo de hipoteca. Por ejemplo, un préstamo de la FHA permite una donación de capital de un miembro de la familia para cubrir el pago inicial mínimo del 3,5% si la casa es la residencia principal.
¿Cuál es la diferencia entre un obsequio en acciones y un obsequio en efectivo al comprar una casa?
Una donación de capital implica la transferencia de parte del valor de la vivienda como donación, mientras que una donación en efectivo es una transferencia directa de dinero. Ambos pueden ayudar a un ser querido a comprar una casa, pero donar acciones es específico de las transacciones de bienes raíces, eliminando la necesidad de transferir fondos para un pago inicial o tratar con un tercero al vender la propiedad.
¿Se puede utilizar una donación de acciones en la planificación patrimonial?
Sí, donar acciones puede ser parte de la planificación patrimonial. Esto permite a los propietarios transmitir propiedades a familiares u otros seres queridos mientras aún están vivos, lo que podría reducir los impuestos a la herencia en el futuro. Esto puede ayudar a garantizar que la propiedad permanezca en la familia.
¿Cómo afecta la donación de acciones al vendedor?
Regalar acciones puede tener implicaciones fiscales para el vendedor, según el tamaño del obsequio. Es posible que el vendedor tenga que pagar impuestos sobre donaciones si el monto de la donación de acciones es igual o inferior a la exclusión anual. En 2024, esa exclusión será de $18,000 para personas solteras y de $36,000 para parejas casadas.
¿La donación de acciones tiene consecuencias fiscales?
Sí. Puede haber implicaciones fiscales para el donante. La cantidad de capital donado puede contar para la exención anual del impuesto sobre donaciones o la exención del impuesto sobre donaciones vitalicias. Las donaciones de acciones no están directamente sujetas a impuestos para el destinatario, pero pueden resultar en impuestos más altos sobre las ganancias de capital en el futuro. Esto se debe a que regalar acciones reduce la base de costos del comprador, aumentando la probabilidad de que obtenga una ganancia (el precio de venta futuro menos la base de costos) si vende la propiedad. Todas las partes que transfieran acciones deben consultar a un profesional de impuestos para comprender cualquier posible obligación tributaria.
Línea de fondo
Una donación de capital es la forma que tiene el vendedor de ayudar a los compradores, generalmente miembros de la familia, a comprar una casa. El vendedor no les da dinero a los compradores como si estuvieran dando efectivo como pago inicial. En cambio, aceptan vender su casa por menos del valor de mercado. Esto le da al comprador acceso inmediato a más acciones de las que pagó.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag Una donación de capital es la venta de una casa a un miembro de la familia o una persona con quien el vendedor tiene una relación cercana. El precio está por debajo del valor de mercado determinado por una tasación profesional. La diferencia entre el precio de venta real y el valor de mercado de la vivienda es la donación de capital. La mayoría de los prestamistas le permiten utilizar capital para el pago inicial. Resultados clave Donar acciones implica vender una vivienda a un precio inferior a su valor de mercado sin intercambiar dinero.Las donaciones de acciones suelen involucrar a miembros de la familia u otras personas cercanas entre sí, como los padres que venden su casa a un niño.La mayoría de los prestamistas permiten que la donación se cuente para el pago inicial de una vivienda.La donación de acciones debe documentarse adecuadamente en una carta de donación de acciones y el comprador de vivienda debe ser elegible para una hipoteca.Donar acciones suele tener consecuencias fiscales para el donante y el destinatario. Cómo funciona la donación de acciones El valor líquido de una vivienda es el valor de la propiedad menos las deudas pendientes garantizadas por la vivienda. Dar una donación de capital significa darle a alguien valor en una casa. El propietario normalmente la vende a otra persona por menos de su valor justo de mercado. La transferencia se considera un regalo por la diferencia de valor, incluso si no se realizaron pagos de una parte a la otra. Por ejemplo, si usted es propietario de una casa valorada en $300 000 y se la vende a un miembro de la familia por $200 000, este recibirá una donación de $100 000 en capital. Una donación de capital puede ocurrir si se regala una casa sin compensación o si se ofrece un descuento sobre su valor. Las donaciones comunes de acciones ocurren entre un padre que vende su casa y un niño. Sin embargo, estos obsequios también pueden incluir a otros miembros de la familia, como abuelos, tíos y tías o primos. La mayoría de los prestamistas permiten que la donación se cuente para el pago inicial de una vivienda. La propiedad que cambia de manos puede ser una vivienda principal o una segunda vivienda. Las donaciones de capital ayudan al comprador a reducir o eliminar los requisitos de pago inicial, lo que facilita la calificación para una hipoteca. Algunos requisitos para obtener un préstamo hipotecario Los compradores aún deben calificar para una hipoteca, incluso con una donación de capital. Esto significa que deberán cumplir con los requisitos de ingresos y puntaje crediticio del prestamista. También necesitarán contar con la documentación necesaria para obtener la aprobación de la hipoteca: Al menos un año de declaraciones de impuestos.Formularios W-2 actualesÚltimos extractos bancariosEstados de cuentas de inversión Los vendedores también deben considerar de qué se están alejando cuando reciben acciones como regalo. Quizás estén ayudando a un familiar a comprar una casa que de otro modo no podría hacerlo. Sin embargo, el vendedor puede perder la oportunidad de obtener una ganancia significativa con la venta de la vivienda. Puede utilizar acciones regaladas o fondos donados para varios tipos de hipotecas, incluidas las hipotecas convencionales o hipotecas de tasa ajustable, préstamos de la Administración Federal de Vivienda (FHA) y del Departamento de Asuntos de Veteranos de EE. UU. Ventajas y desventajas de donar acciones Ventajas La ventaja más obvia de regalar acciones es que el comprador no tiene que realizar un pago inicial. Esto se debe a que una donación de acciones se puede utilizar como pago inicial. Esto le ahorra tiempo y dinero al destinatario, especialmente porque el pago inicial mínimo de una hipoteca de la FHA es del 3,5%. Aquí hay otra lista de beneficios de regalar acciones: Evitar el mercado y sus fluctuaciones: En un mercado volátil o con altas tasas de interés, vender acciones como regalo puede hacer que la compra de una casa sea más rápida y segura. Es probable que el destinatario también sepa mucho más sobre cualquier problema en el hogar que pueda surgir más adelante.Planificación patrimonial: Para los propietarios de viviendas mayores, donar una parte puede ser parte de su estrategia de planificación patrimonial, distribuyendo los activos antes de la muerte y facilitando el cálculo de una herencia más adelante.Mantiene el hogar dentro de la familia.: Para muchos, mantener la propiedad de una vivienda es parte de la transmisión del patrimonio. Regalar acciones puede hacer esto posible cuando la compra directa puede resultar financieramente onerosa para la próxima generación. También podría tratarse de un legado de gran valor que el vendedor no podría obtener por otros medios.Costos de cierre reducidos: Dado el precio de compra más bajo, los costos de cierre, que se basan en parte en el precio de venta, deberían bajar.Precio de compra reducido: Sí, es bastante obvio, pero puede hacer que ser propietario de una vivienda sea más asequible, especialmente para los miembros de la familia que de otro modo no podrían permitirse el lujo de adquirir una propiedad.Beneficios fiscales: Para el vendedor, una donación de acciones puede calificar para la exención anual del impuesto sobre donaciones o la exención del impuesto sobre donaciones de por vida, lo que potencialmente reduce la factura de impuestos del vendedor. Defectos Donar acciones tiene sus desventajas: Aún se requieren costos de cierre: Las personas no pueden evitar los costos de cierre al transferir la propiedad. Ganancias de capital futuras: Un obsequio puede afectar el valor de la propiedad, lo que resultará en una mayor ganancia de capital si el destinatario vende la casa en el futuro. Impuesto sobre donaciones: Regalar acciones puede generar impuestos sobre donaciones, por lo que el vendedor debe seguir las pautas de donaciones del IRS. En 2024, una pareja casada puede donar hasta $36,000 a una persona y una persona soltera puede donar hasta $18,000 por año sin incurrir en impuestos sobre donaciones. La persona que transfiere la propiedad debe presentar una declaración de impuesto sobre donaciones. Mercado local: La donación de acciones puede afectar el mercado inmobiliario local ya que la venta de la propiedad se registrará a un precio inferior al valor de mercado. Si una casa se vende por mucho menos que otras con características comparables, puede afectar negativamente las ventas de otras casas en ese rango de precios o área. pros Pago inicial más pequeño o ningún pago inicial para el comprador No es necesario intercambiar dinero en efectivo entre el donante y el destinatario. Sin comisiones a agentes inmobiliarios Desventajas No evita costos de cierre Puede generar impuestos sobre donaciones para el donante Es posible que en el futuro se obtengan mayores ganancias de capital debido al impacto en el valor subyacente de la propiedad. Valores más bajos podrían impactar el mercado inmobiliario local Requisitos para donar acciones Para regalar acciones se requiere una carta de regalo de acciones, que es una carta que indica los hechos de la venta, firmada por el vendedor y el comprador. La carta debe indicar quién ofrece el obsequio, la cantidad de capital donado y la propiedad en cuestión. También debe confirmar que en realidad se trata de un regalo y no de un préstamo. Aquí hay otros puntos que deben incluirse en la carta: El vendedor debe realizar una tasación formal pagada de la vivienda. La tasación debe indicar el valor estimado del local residencial. La tasación debe incluir el precio al que se venderá la vivienda donada. Los documentos deberán indicar la diferencia entre el valor de tasación y el precio de venta del obsequio. Finalmente, la segunda carta reconocerá la donación de equidad. La persona que hace el regalo decide cuánto regalar. Por ejemplo, digamos que está vendiendo su casa a uno de sus hijos adultos. La casa está valorada en $400 000, pero usted acepta venderla por $200 000, dándoles una parte de $200 000. El precio de venta depende de usted. Una donación de capital puede ayudar al nuevo propietario a evitar el costo del seguro hipotecario privado. Ejemplo de donación de acciones Un prestamista normalmente considera una donación de capital como parte del pago inicial requerido para obtener una hipoteca. Por ejemplo, digamos que el banco exige un pago inicial del 20%, que es el estándar si desea evitar el seguro hipotecario. Si la donación del…
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