Definicion de Ratio de activos libres (FAR): significado, cálculo, ejemplo
Ratio de activos libres (FAR): significado, cálculo, ejemplo
¿Cuál es el índice de activos libres – FAR?
El índice de activos libres (FAR) es una medida que se utiliza para determinar si una compañía de seguros de vida tiene suficiente capital libre para cubrir completamente sus obligaciones financieras. Cuanto mayor sea el FAR, mejor será la capacidad de la aseguradora para cubrir sus obligaciones de póliza y otras obligaciones. Este término se utiliza a menudo para las aseguradoras del Reino Unido.
Fórmula de ratio de activos gratuita:
LEJOS
«=»
Automóvil club británico
−
yo
−
HSH
Automóvil club británico
Dónde:
Automóvil club británico
«=»
Activos reconocidos, activos
una compañía de seguros permitida por la ley estatal
incluirse en los estados financieros
yo
«=»
Pasivos basados en el valor razonable
HSH
«=»
Margen mínimo de solvencia regulatorio
\begin{alineado} &\text{FAR} = \frac{\text{AA}\ -\ \text{L}\ -\ \text{MSM}}{\text{AA}}\\ &\textbf{ donde:}\\ &\text{AA}\ =\ \text{Activos admitidos, activos }\\ &\text{de una compañía de seguros que están permitidos por la ley estatal}\\ &\text{para ser incluidos en finanzas estados financieros}\\ &\text{L}\ =\ \text{Pasivos basados en el valor razonable}\\ &\text{MSM}\ =\ \text{Margen de solvencia mínimo, regulatorio}\\ &\ text{pasivos de reserva } \end {alineado} LEJOS«=»Automóvil club británicoAutomóvil club británico − yo − HSHDónde:Automóvil club británico «=» Activos reconocidos, activos una compañía de seguros permitida por la ley estatalincluirse en los estados financierosyo «=» Pasivos basados en el valor razonableHSH «=» Margen mínimo de solvencia regulatorio
Cómo calcular el índice de activos libres – FAR
El ratio de activos libres (FAR) se calcula restando los pasivos y el margen mínimo de solvencia de los activos reconocidos y luego dividiendo la cifra resultante entre los activos reconocidos.
¿Qué te dice FAR?
El índice de activos libres (FAR) está diseñado para determinar qué parte de los activos de una aseguradora son libres y netos para cubrir los pasivos. Así, los activos libres se calculan como el activo total menos el pasivo y el margen mínimo de solvencia.
Un FAR alto generalmente indica una posición financiera sólida y un exceso de capital, mientras que un FAR bajo indicará un balance débil y tal vez la necesidad de una inyección de capital inmediata.
Resultados clave
- Utilizado por compañías de seguros del Reino Unido.
- Garantiza que la aseguradora tenga suficiente capital libre para cubrir sus obligaciones financieras.
- El método de cálculo puede variar según la empresa, lo que dificulta las comparaciones entre todos los sectores.
Un ejemplo del uso del índice de activos libres – FAR
Por ejemplo, supongamos que una compañía de seguros ha reconocido activos por 100 millones de dólares y pasivos por 80 millones de dólares. Asimismo, el margen mínimo de solvencia es del 10%. En el caso de esta empresa, equivaldría a 10 millones de dólares.
Entonces, para esta empresa el índice de activos libres (FAR) es igual a:
ps
1
0
0
Millón
−
ps
1
0
Millón
−
ps
8
0
Millón
ps
1
0
0
Millón
«=»
0
.
1
0
«=»
1
0
%
\frac{\$100\text{ Millones}\ -\ \$10\text{ Millones}\ -\ \$80\text{ Millones}} {\$100\text{ Millones}}\ =\ 0.10\ =\ 10 \% ps100 Millónps100 Millón − ps10 Millón − ps80 Millón «=» 0.10 «=» 10%
En ocasiones el FAR se calcula sin restar el importe mínimo de solvencia. En el caso anterior, la no deducción del importe mínimo de solvencia supondrá un FAR del 20%.
Muchas aseguradoras no muestran activamente su ratio de activos libres y el cálculo puede resultar engorroso, en particular determinar el margen de solvencia mínimo para cada país o región específico, de ahí la razón por la que a veces no se tiene en cuenta.
Diferencia entre FAR y ratio de solvencia
El índice de activos libres (FAR) se considera el índice de solvencia, mientras que el índice de solvencia es el índice real. El índice de solvencia de las aseguradoras se calcula como el índice entre los activos netos y las primas emitidas netas, una medida de qué tan bien los activos de una aseguradora cubren los pasivos futuros.
Mientras tanto, el índice de activos libres (FAR) determina si la aseguradora tiene suficiente capital libre para cubrir sus obligaciones financieras.
Limitaciones al uso del ratio de activos libres – FAR
Es posible que los índices de activos libres proporcionados por diferentes compañías de seguros no siempre sean comparables, ya que pueden utilizar diferentes supuestos e interpretaciones al calcular los activos disponibles y estimar los pasivos. Además, esta métrica sólo se utiliza en el Reino Unido, lo que hace imposible comparar esta proporción con sus homólogos estadounidenses.
Obtenga más información sobre la proporción de activos libres
Para obtener más información, lea más sobre cómo utilizar los ratios de solvencia para analizar inversiones.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Cuál es el índice de activos libres – FAR? El índice de activos libres (FAR) es una medida que se utiliza para determinar si una compañía de seguros de vida tiene suficiente capital libre para cubrir completamente sus obligaciones financieras. Cuanto mayor sea el FAR, mejor será la capacidad de la aseguradora para cubrir sus obligaciones de póliza y otras obligaciones. Este término se utiliza a menudo para las aseguradoras del Reino Unido. Fórmula de ratio de activos gratuita: LEJOS «=» Automóvil club británico − yo − HSH Automóvil club británico Dónde: Automóvil club británico «=» Activos reconocidos, activos una compañía de seguros permitida por la ley estatal incluirse en los estados financieros yo «=» Pasivos basados en el valor razonable HSH «=» Margen mínimo de solvencia regulatorio \begin{alineado} &\text{FAR} = \frac{\text{AA}\ -\ \text{L}\ -\ \text{MSM}}{\text{AA}}\\ &\textbf{ donde:}\\ &\text{AA}\ =\ \text{Activos admitidos, activos }\\ &\text{de una compañía de seguros que están permitidos por la ley estatal}\\ &\text{para ser incluidos en finanzas estados financieros}\\ &\text{L}\ =\ \text{Pasivos basados en el valor razonable}\\ &\text{MSM}\ =\ \text{Margen de solvencia mínimo, regulatorio}\\ &\ text{pasivos de reserva } \end {alineado} LEJOS»=»Automóvil club británicoAutomóvil club británico − yo − HSHDónde:Automóvil club británico «=» Activos reconocidos, activos una compañía de seguros permitida por la ley estatalincluirse en los estados financierosyo «=» Pasivos basados en el valor razonableHSH «=» Margen mínimo de solvencia regulatorio Cómo calcular el índice de activos libres – FAR El ratio de activos libres (FAR) se calcula restando los pasivos y el margen mínimo de solvencia de los activos reconocidos y luego dividiendo la cifra resultante entre los activos reconocidos. ¿Qué te dice FAR? El índice de activos libres (FAR) está diseñado para determinar qué parte de los activos de una aseguradora son libres y netos para cubrir los pasivos. Así, los activos libres se calculan como el activo total menos el pasivo y el margen mínimo de solvencia. Un FAR alto generalmente indica una posición financiera sólida y un exceso de capital, mientras que un FAR bajo indicará un balance débil y tal vez la necesidad de una inyección de capital inmediata. Resultados clave Utilizado por compañías de seguros del Reino Unido.Garantiza que la aseguradora tenga suficiente capital libre para cubrir sus obligaciones financieras.El método de cálculo puede variar según la empresa, lo que dificulta las comparaciones entre todos los sectores. Un ejemplo del uso del índice de activos libres – FAR Por ejemplo, supongamos que una compañía de seguros ha reconocido activos por 100 millones de dólares y pasivos por 80 millones de dólares. Asimismo, el margen mínimo de solvencia es del 10%. En el caso de esta empresa, equivaldría a 10 millones de dólares. Entonces, para esta empresa el índice de activos libres (FAR) es igual a: ps 1 0 0 Millón − ps 1 0 Millón − ps 8 0 Millón ps 1 0 0 Millón «=» 0 . 1 0 «=» 1 0 % \frac{\$100\text{ Millones}\ -\ \$10\text{ Millones}\ -\ \$80\text{ Millones}} {\$100\text{ Millones}}\ =\ 0.10\ =\ 10 \% ps100 Millónps100 Millón − ps10 Millón − ps80 Millón «=» 0.10 «=» 10% En ocasiones el FAR se calcula sin restar el importe mínimo de solvencia. En el caso anterior, la no deducción del importe mínimo de solvencia supondrá un FAR del 20%. Muchas aseguradoras no muestran activamente su ratio de activos libres y el cálculo puede resultar engorroso, en particular determinar el margen de solvencia mínimo para cada país o región específico, de ahí la razón por la que a veces no se tiene en cuenta. Diferencia entre FAR y ratio de solvencia El índice de activos libres (FAR) se considera el índice de solvencia, mientras que el índice de solvencia es el índice real. El índice de solvencia de las aseguradoras se calcula como el índice entre los activos netos y las primas emitidas netas, una medida de qué tan bien los activos de una aseguradora cubren los pasivos futuros. Mientras tanto, el índice de activos libres (FAR) determina si la aseguradora tiene suficiente capital libre para cubrir sus obligaciones financieras. Limitaciones al uso del ratio de activos libres – FAR Es posible que los índices de activos libres proporcionados por diferentes compañías de seguros no siempre sean comparables, ya que pueden utilizar diferentes supuestos e interpretaciones al calcular los activos disponibles y estimar los pasivos. Además, esta métrica sólo se utiliza en el Reino Unido, lo que hace imposible comparar esta proporción con sus homólogos estadounidenses. Obtenga más información sobre la proporción de activos libres Para obtener más información, lea más sobre cómo utilizar los ratios de solvencia para analizar inversiones.
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