Regla de los 5 años: definición de las IRA Roth, tradicionales y heredadas

Definicion de Regla de los 5 años: definición de las IRA Roth, tradicionales y heredadas

Regla de los 5 años: definición de las IRA Roth, tradicionales y heredadas

Preguntas Frecuentes

Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es la regla de los 5 años? En términos generales, la regla de los 5 años se aplica a los retiros de una cuenta de jubilación individual (IRA). Sin embargo, en realidad existen varios tipos diferentes de reglas de 5 años. Dos de ellos se relacionan específicamente con las Roth IRA y el período de espera antes de los retiros. Otro se refiere al calendario de distribución de fondos de las IRA heredadas, ya sean Roth o tradicionales. Resultados clave La regla de los 5 años se aplica a los retiros de cuentas de jubilación individuales (IRA).Las Roth IRA están sujetas a un conjunto de reglas de 5 años que dictan un período de espera antes de que las ganancias o los fondos convertidos puedan retirarse de la cuenta.Para retirar ganancias de una cuenta IRA Roth libre de impuestos o multas, debe tener al menos 59 años y medio y haber sido propietario de la cuenta durante al menos cinco años fiscales. Cómo funciona la regla de los 5 años Las contribuciones a una Roth IRA se pueden transferir al propietario original de la cuenta en cualquier momento. Sin embargo, para retirar las ganancias de su cuenta Roth libre de impuestos o multas, debe tener al menos 59 años y medio y la cuenta debe tener cinco años. Incluso si ya tiene 59 años y medio, debe establecer y mantener una cuenta Roth durante al menos cinco años fiscales. En pocas palabras, esta es la regla de los cinco años para los Roth. La regla de los 5 años sólo limita el tiempo que puedes retirar tus ganancias. de su cuenta IRA Roth. Esto significa intereses, dividendos, ganancias de capital y cualquier otro ingreso que hayan acumulado sus inversiones Roth. Las contribuciones son ilimitadas porque provienen de su dinero después de impuestos; no obtuvo una deducción cuando las puso en su Roth. Entonces, dice el IRS, puedes retirar tus contribuciones en cualquier momento y a cualquier edad, sin multas ni impuestos. El reloj de cinco años comenzará a correr a partir de la fecha de su primera contribución a cualquier Cuenta IRA Roth. Por lo tanto, la regla del reloj también se aplica a las conversiones de una IRA tradicional a una IRA Roth. La segunda regla de los cinco años determina si la distribución del capital al convertir una IRA tradicional en una IRA Roth está libre de multas. (Usted paga impuestos cuando realiza la conversión). Cada conversión tiene su propio período de cinco años, pero las reglas del IRS estipulan que las conversiones más antiguas se revierten primero. El orden de retiro para una Roth IRA es primero las contribuciones, luego las conversiones y luego las ganancias. Si viola la regla de los 5 años al retirar ganancias o convertir fondos de una Roth IRA demasiado pronto, el IRS considerará su retiro como una distribución no calificada. Las distribuciones no calificadas se gravan a la tasa impositiva sobre la renta ordinaria actual más una multa del 10 %. Este podría ser un gran impuesto adicional: si estuviera en la categoría impositiva del 24%, vería que el 34% de sus ganancias de Roth IRA se evaporan en impuestos y multas porque retiró las ganancias antes de que terminaran los cinco años. IRA heredadas versus IRA tradicionales versus IRA Roth IRA heredadas La regla de los 5 años se aplica a una de las varias opciones que tienen los beneficiarios cuando se trata de recibir ingresos de una IRA heredada. Ya sea una IRA tradicional o una Roth IRA, los herederos deben realizar contribuciones anuales de la cuenta, conocidas como distribuciones mínimas requeridas (RMD). Los beneficiarios que heredan una IRA pueden recibir distribuciones de contribuciones o ganancias sin penalización; sin embargo, la distribución puede desencadenar un hecho imponible. Si tendrá que pagar impuestos sobre la distribución depende del tipo de IRA que heredó y de su relación con el fallecido. Por ejemplo, si heredó una cuenta IRA Roth y recibió una distribución, cualquier ganancia o interés sobre la contribución estaría sujeta a impuestos a menos que el propietario original tuviera la cuenta IRA durante cinco años fiscales. Con la Ley SECURE, a partir de 2020, los beneficiarios de IRA solteros deben retirar todos los fondos de la cuenta dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario original. Antes de la Ley SECURE, los beneficiarios podían extender el período de distribución y diferir el pago de impuestos sobre la distribución, una estrategia de planificación patrimonial conocida como IRA estirada. Las IRA SEP y las IRA simples se clasifican como IRA tradicionales si se transmiten por herencia. Las IRA Roth seguirán siendo IRA Roth. Sin embargo, los cónyuges, los beneficiarios que son al menos 10 años menores que el difunto, un hijo menor de un participante del plan, una persona discapacitada o una persona con una enfermedad crónica tienen mayor flexibilidad según la Ley SECURE; pueden transferir una IRA existente a su nombre y diferir la distribución. IRA tradicionales Según la regla de los 5 años, un beneficiario de una IRA tradicional no enfrenta la multa habitual por retiro del 10% en ninguna distribución, incluso si la realiza antes de cumplir 59 años y medio. Sin embargo, estos fondos estarán sujetos a impuestos sobre la renta a la tasa impositiva regular del beneficiario. El nuevo propietario de la IRA puede transferir todos los fondos a otra cuenta a su nombre, retirarlos en una suma global o hacer una combinación. Durante el período de cinco años, los beneficiarios pueden continuar contribuyendo a la cuenta IRA heredada. Sin embargo, transcurridos estos cinco años, el beneficiario deberá retirar todos los bienes. Cuenta IRA Roth Las Roth IRA también están sujetas a la regla de adquisición de derechos de cinco años. El beneficiario debe liquidar el valor total de la IRA heredada antes del 31 de diciembre del año en que se cumpla el quinto aniversario de la muerte del propietario. En particular, no se requerirán RMD durante el período de cinco años. Por ejemplo, Ron muere en 2021 y deja su cuenta IRA Roth a su hija Ramona. Si elige la distribución a cinco años, deberá distribuir todos los activos antes del 31 de diciembre de 2026. Si un beneficiario recibe distribuciones de una cuenta IRA Roth heredada que existe desde hace más de cinco años, todas las distribuciones estarán libres de impuestos. Además, las distribuciones libres de impuestos pueden consistir en ganancias o capital. Para los beneficiarios del fondo que no hayan alcanzado esta marca de cinco años, los retiros de ganancias están sujetos a impuestos, pero el capital permanece libre de impuestos. Ejemplo de una regla de 5 años Por ejemplo, digamos que el propietario original de la cuenta IRA falleció antes de los 70 años, pero abrió la cuenta hace sólo tres años. En este escenario, el beneficiario tendría que esperar dos años más antes de poder retirar las ganancias de las inversiones Roth IRA libres de impuestos. Esta condición puede causar algunos problemas graves porque la regla de los cinco años requiere que todos los activos se eliminen de una IRA heredada dentro de los cinco años posteriores a la muerte del propietario original de la cuenta. Los beneficiarios deben explorar todas las opciones que tienen cuando se trata de recibir distribuciones de una cuenta IRA Roth heredada y elegir la que mejor se adapte a su situación. En el ejemplo anterior, el beneficiario podría optar por asignar fondos en función de la esperanza de vida en lugar de utilizar un plan de cinco años. Consideraciones Especiales Una Roth IRA es un tipo de cuenta de jubilación. Usarlos para cualquier otra cosa que no sea ahorrar e invertir para la jubilación tiende a frustrar su propósito. Establecer la regla de que los inversores debían esperar al menos cinco años antes de retirar sus ganancias refuerza el principio de que las Roth IRA están destinadas a inversiones a largo plazo y no deben tratarse como cuentas de ahorro con beneficios. Los legisladores que fundaron Roth creían que una espera de cinco años ayudaría a disuadir a la gente de abusar de él. Para las IRA heredadas, el cronograma de cinco años es un compromiso por parte del IRS. Entiende que las IRA no serían muy populares si no pudieran legarse y si…

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