Definicion de IRA Extendida: Qué es, cómo funciona, preguntas frecuentes
IRA Extendida: Qué es, cómo funciona, preguntas frecuentes
¿Qué es una IRA simplificada?
Una IRA de reinversión permitió a un beneficiario de una cuenta de jubilación individual (IRA) de segunda generación distribuir activos a una tasa basada en la esperanza de vida del beneficiario de primera generación, reinvirtiendo así la IRA. También conocida como IRA ampliada, fue esencialmente eliminada gradualmente por la Ley SECURE, que se aplicaba a las IRA heredadas después del 31 de diciembre de 2019.
Resultados clave
- La IRA ampliada era una estrategia de planificación patrimonial que ampliaba los beneficios con impuestos diferidos de las IRA heredadas por un beneficiario no casado.
- Esto permitió que el beneficiario de la cuenta de jubilación individual de segunda generación recibiera distribuciones de activos a una tasa basada en la esperanza de vida del beneficiario de primera generación.
- Esta táctica fue detenida por la Ley SECURE de 2019, que exigía que las IRA heredadas se agotaran dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario original de la cuenta, independientemente de la edad del beneficiario.
- Las IRA heredadas antes del 31 de diciembre de 2019 pueden conservar su estado extendido.
Comprender la IRA extendida
La IRA ampliada no era un tipo especial de cuenta. Más bien, fue simplemente una disposición que permite al beneficiario de segunda generación y a los beneficiarios posteriores continuar recibiendo pagos basados en la esperanza de vida del beneficiario de primera generación.
La mayoría de las IRA (aparte de las Roth IRA) utilizan dólares antes de impuestos para financiar la cuenta, hasta ciertos límites. En el momento de la distribución, generalmente después de los 59 años y medio, la persona que abrió y contribuyó a la cuenta debe pagar impuestos sobre la renta ordinarios sobre cualquier dinero retirado de la cuenta.Si la persona titular de la cuenta fallece, aún se deben pagar impuestos por el retiro de esos activos, incluso si la cuenta es heredada por un beneficiario de primera generación.
La persona que hereda los activos de la IRA del propietario original de la IRA se denomina beneficiario de primera generación. Esta persona pudo distribuir los activos durante su esperanza de vida o la esperanza de vida restante del propietario original de la IRA. Si el beneficiario de primera generación fallece posteriormente, su beneficiario designado se convierte en el beneficiario de segunda generación.
Las distribuciones mínimas requeridas para las cuentas IRA tradicionales y 401(k) se suspendieron en 2020 debido a la aprobación en marzo de 2020 de la Ley CARES, un estímulo de 2 billones de dólares aprobado en medio de las consecuencias económicas de la pandemia de COVID-19.
Sin embargo, este beneficiario de primera generación podría distribuir los impuestos adeudados haciendo una distribución basada en la esperanza de vida. Tenga en cuenta que los beneficiarios cónyuges y no cónyuges reciben un trato diferente cuando se trata de cuentas IRA. Un cónyuge que hereda una IRA puede transferir los fondos a su IRA o esperar para recibir las distribuciones mínimas requeridas (RMD) hasta que el cónyuge fallecido cumpla 73 años.
Los beneficiarios solteros tenían tres opciones, incluido el pago inmediato de la factura completa y el pago de impuestos al IRS. También podrían comenzar a tomar RMD según su esperanza de vida o la esperanza de vida del fallecido; si tenían 73 años o más, debían comenzar a tomar RMD dentro del año posterior a heredar la IRA. La otra opción era retirar completamente la cuenta en un plazo de cinco años.
El fin de la IRA extendida
Este tipo de IRA fue utilizado por aquellos que ya no necesitaban (o querían) retirar todos sus activos de IRA a la vez. Las IRA de reinversión tenían importantes beneficios fiscales porque a los beneficiarios de segunda generación se les permitía continuar con las distribuciones durante la esperanza de vida utilizada por el beneficiario de primera generación, distribuyendo así la carga fiscal de las distribuciones durante un largo período. También brindaron la oportunidad de aumentar significativamente los fondos para las generaciones futuras.
Esta estrategia de planificación patrimonial terminó efectivamente con la Ley de SEGURIDAD de 2019. La ley exigía que las IRA heredadas se agotaran dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario original de la cuenta, independientemente de la edad del beneficiario.La ley se aplicaba a las personas solteras; Se excluyeron los cónyuges beneficiarios y las personas de varios otros grupos especiales.
Las IRA heredadas antes del 31 de diciembre de 2019 pueden conservar su estado extendido.
¿Cuál es la alternativa actual a una IRA ampliada?
Una alternativa actual es convertir potencialmente una IRA tradicional en una Roth IRA durante la vida del propietario original de la cuenta. Cuando ese propietario fallezca, el beneficiario no pagará impuestos sobre la cuenta porque los retiros de Roth IRA no son ingresos sujetos a impuestos.
¿Cuál es la regla de los 10 años para una IRA de reinversión?
La IRA requería que los activos de la IRA se pagaran al final del décimo año calendario después de la muerte del propietario de la IRA. Esta regla de 10 años se aplica a las IRA heredadas de un propietario que falleció después de 2019.
¿Cuál es la regla de los 5 años para las IRA de reinversión?
La regla de los 5 años, que no debe confundirse con la regla de los 10 años, establece que la IRA debe estar abierta durante al menos cinco años antes de la muerte del propietario original de la cuenta. Para realizar una distribución de una IRA heredada, la IRA debe tener al menos esta antigüedad.
Línea de fondo
Una IRA de reinversión o reinversión era una estrategia con ventajas impositivas que permitía al beneficiario heredar el tratamiento fiscal favorable recibido por el propietario original de la IRA. Esta estrategia brindó a los beneficiarios más flexibilidad en la planificación fiscal y patrimonial al permitir un crecimiento libre de impuestos durante la vigencia de la IRA. Debido a los cambios realizados por la Ley SECURE, las reinversiones de IRA ya no se permiten después de la muerte del propietario original de la cuenta, a partir del 31 de diciembre de 2019.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es una IRA simplificada? Una IRA de reinversión permitió a un beneficiario de una cuenta de jubilación individual (IRA) de segunda generación distribuir activos a una tasa basada en la esperanza de vida del beneficiario de primera generación, reinvirtiendo así la IRA. También conocida como IRA ampliada, fue esencialmente eliminada gradualmente por la Ley SECURE, que se aplicaba a las IRA heredadas después del 31 de diciembre de 2019. Resultados clave La IRA ampliada era una estrategia de planificación patrimonial que ampliaba los beneficios con impuestos diferidos de las IRA heredadas por un beneficiario no casado.Esto permitió que el beneficiario de la cuenta de jubilación individual de segunda generación recibiera distribuciones de activos a una tasa basada en la esperanza de vida del beneficiario de primera generación.Esta táctica fue detenida por la Ley SECURE de 2019, que exigía que las IRA heredadas se agotaran dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario original de la cuenta, independientemente de la edad del beneficiario.Las IRA heredadas antes del 31 de diciembre de 2019 pueden conservar su estado extendido. Comprender la IRA extendida La IRA ampliada no era un tipo especial de cuenta. Más bien, fue simplemente una disposición que permite al beneficiario de segunda generación y a los beneficiarios posteriores continuar recibiendo pagos basados en la esperanza de vida del beneficiario de primera generación. La mayoría de las IRA (aparte de las Roth IRA) utilizan dólares antes de impuestos para financiar la cuenta, hasta ciertos límites. En el momento de la distribución, generalmente después de los 59 años y medio, la persona que abrió y contribuyó a la cuenta debe pagar impuestos sobre la renta ordinarios sobre cualquier dinero retirado de la cuenta.Si la persona titular de la cuenta fallece, aún se deben pagar impuestos por el retiro de esos activos, incluso si la cuenta es heredada por un beneficiario de primera generación. La persona que hereda los activos de la IRA del propietario original de la IRA se denomina beneficiario de primera generación. Esta persona pudo distribuir los activos durante su esperanza de vida o la esperanza de vida restante del propietario original de la IRA. Si el beneficiario de primera generación fallece posteriormente, su beneficiario designado se convierte en el beneficiario de segunda generación. Las distribuciones mínimas requeridas para las cuentas IRA tradicionales y 401(k) se suspendieron en 2020 debido a la aprobación en marzo de 2020 de la Ley CARES, un estímulo de 2 billones de dólares aprobado en medio de las consecuencias económicas de la pandemia de COVID-19. Sin embargo, este beneficiario de primera generación podría distribuir los impuestos adeudados haciendo una distribución basada en la esperanza de vida. Tenga en cuenta que los beneficiarios cónyuges y no cónyuges reciben un trato diferente cuando se trata de cuentas IRA. Un cónyuge que hereda una IRA puede transferir los fondos a su IRA o esperar para recibir las distribuciones mínimas requeridas (RMD) hasta que el cónyuge fallecido cumpla 73 años. Los beneficiarios solteros tenían tres opciones, incluido el pago inmediato de la factura completa y el pago de impuestos al IRS. También podrían comenzar a tomar RMD según su esperanza de vida o la esperanza de vida del fallecido; si tenían 73 años o más, debían comenzar a tomar RMD dentro del año posterior a heredar la IRA. La otra opción era retirar completamente la cuenta en un plazo de cinco años. El fin de la IRA extendida Este tipo de IRA fue utilizado por aquellos que ya no necesitaban (o querían) retirar todos sus activos de IRA a la vez. Las IRA de reinversión tenían importantes beneficios fiscales porque a los beneficiarios de segunda generación se les permitía continuar con las distribuciones durante la esperanza de vida utilizada por el beneficiario de primera generación, distribuyendo así la carga fiscal de las distribuciones durante un largo período. También brindaron la oportunidad de aumentar significativamente los fondos para las generaciones futuras. Esta estrategia de planificación patrimonial terminó efectivamente con la Ley de SEGURIDAD de 2019. La ley exigía que las IRA heredadas se agotaran dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario original de la cuenta, independientemente de la edad del beneficiario.La ley se aplicaba a las personas solteras; Se excluyeron los cónyuges beneficiarios y las personas de varios otros grupos especiales. Las IRA heredadas antes del 31 de diciembre de 2019 pueden conservar su estado extendido. ¿Cuál es la alternativa actual a una IRA ampliada? Una alternativa actual es convertir potencialmente una IRA tradicional en una Roth IRA durante la vida del propietario original de la cuenta. Cuando ese propietario fallezca, el beneficiario no pagará impuestos sobre la cuenta porque los retiros de Roth IRA no son ingresos sujetos a impuestos. ¿Cuál es la regla de los 10 años para una IRA de reinversión? La IRA requería que los activos de la IRA se pagaran al final del décimo año calendario después de la muerte del propietario de la IRA. Esta regla de 10 años se aplica a las IRA heredadas de un propietario que falleció después de 2019. ¿Cuál es la regla de los 5 años para las IRA de reinversión? La regla de los 5 años, que no debe confundirse con la regla de los 10 años, establece que la IRA debe estar abierta durante al menos cinco años antes de la muerte del propietario original de la cuenta. Para realizar una distribución de una IRA heredada, la IRA debe tener al menos esta antigüedad. Línea de fondo Una IRA de reinversión o reinversión era una estrategia con ventajas impositivas que permitía al beneficiario heredar el tratamiento fiscal favorable recibido por el propietario original de la IRA. Esta estrategia brindó a los beneficiarios más flexibilidad en la planificación fiscal y patrimonial al permitir un crecimiento libre de impuestos durante la vigencia de la IRA. Debido a los cambios realizados por la Ley SECURE, las reinversiones de IRA ya no se permiten después de la muerte del propietario original de la cuenta, a partir del 31 de diciembre de 2019.
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