¿Qué es la compensación de beneficios?

¿Qué es la compensación de beneficios?

Una compensación de beneficios es una reducción en el monto de los pagos de beneficios recibidos por un participante del plan de pensiones que puede resultar de que el participante le deba dinero al plan de pensiones.

Comprender la compensación de beneficios

La compensación de beneficios está diseñada para ajustar los beneficios de jubilación que recibe un participante del plan para tener en cuenta las contribuciones vencidas que el participante debía pagar en el pasado. Básicamente, las contribuciones vencidas adeudadas a un participante se deducen de sus beneficios de jubilación para garantizar que se paguen al plan.

Este tipo de compensación también puede ocurrir si el participante recibe beneficios de jubilación de fuentes distintas al plan. La Ley de Seguridad Social de EE. UU. prevé la retención de hasta el 10 % de los beneficios de un participante del plan para compensar los fondos adeudados al plan.

Revisión de beneficios del plan de pensiones

El tipo de beneficios que pagan los planes de jubilación depende de las opciones de distribución disponibles en cada plan y de las elecciones realizadas por los participantes y sus beneficiarios.

• Planes de Contribución Definida: Los planes 401 (k), participación en las ganancias y otros planes de contribución definida generalmente pagan beneficios de jubilación en una suma global o en cuotas.
• Planes de beneficios definidos: El método habitual de distribución es una anualidad, pagadera durante la vida del empleado o durante la vida conjunta del empleado y su cónyuge, a menos que estos decidan lo contrario.
• Pago único: El plan puede realizar una distribución única del beneficio acumulado completo de un participante o beneficiario sin consentimiento si el beneficio es de $5,000 o menos. Si el monto del beneficio excede los $5,000, se podrá realizar una distribución de suma global solo con el consentimiento por escrito del participante y su cónyuge, si corresponde.
• Pagos a plazos: Se realizan a intervalos regulares durante un período específico, como cinco o 10 años, o en una cantidad determinada, como $2,000 por mes, y continúan hasta que se agota la cuenta.
• Pagos de anualidades: Se realizan bajo un plan de beneficio definido o bajo un contrato adquirido bajo un plan de contribución definida. Los pagos se realizan a intervalos regulares durante un período superior a un año, según el tipo de anualidad.
• Anualidades conyugales: Si el participante está casado antes del primer día del período por el cual se pagan los beneficios de anualidad, el plan debe pagar beneficios en forma de anualidad conjunta calificada y anualidad de sobreviviente calificada (QJSA). Si un participante muere antes que su cónyuge, el plan paga una renta vitalicia al cónyuge. Un participante puede, con el consentimiento adecuado de su cónyuge, optar por no participar en QJSA y elegir otra opción de pago.

Para un beneficiario casado que fallece antes de la fecha de inicio de la anualidad, el plan debe pagar una anualidad posterior a la jubilación calificada (QPSA) al cónyuge sobreviviente. Un participante puede, con el consentimiento de su cónyuge, optar por renunciar al QPSA y elegir una forma alternativa de distribución proporcionada según los términos del plan. Los participantes solteros deben recibir la anualidad vitalicia a menos que se les renuncie.