Definicion de Relación costo-beneficio: significado, métodos, cálculo.
La **relación costo-beneficio** es un análisis técnico que evalúa la relación entre los costos y los beneficios de una acción o proyecto. Se utilizan **métodos** específicos para calcular y determinar si los beneficios superan o justifican los costos incurridos. Esto permite tomar decisiones informadas sobre la viabilidad y rentabilidad de una inversión o acción.
¿Cuál es la relación costo-beneficio?
En la industria de seguros, la relación costo-beneficio se utiliza para describir el porcentaje de dinero que recibe una empresa en comparación con el monto pagado por las reclamaciones. Es una métrica operativa crítica que se calcula dividiendo los costos de una empresa para brindar cobertura de seguro por sus ingresos de las primas cobradas por esa cobertura. A veces se reduce a un simple índice de gastos.
Debido a importantes cantidades de dólares, un cambio del uno por ciento en la relación ingresos/gastos puede tener un impacto significativo en los resultados de una corporación.
La relación costo-beneficio es aplicable a la industria de seguros y no debe confundirse con la relación costo-beneficio (BCR).
Resultados clave:
- La relación beneficio-costo es una métrica utilizada por la industria de seguros para describir el costo de proporcionar un seguro de suscripción a los ingresos que recibe de esas pólizas.
- La relación se calcula dividiendo el costo de la cobertura de seguro de una empresa por los ingresos de las primas cobradas por esa cobertura.
- Un cambio del uno por ciento en el índice de gastos y beneficios puede tener un impacto significativo en los resultados de una corporación.
- La relación beneficio-gasto se combina con la relación pérdida-beneficio para crear una relación combinada, que se utiliza para evaluar el desempeño de una empresa a lo largo del tiempo.
Comprender la relación costo-beneficio
La relación beneficio-costo compara los costos de seguro de una aseguradora con los ingresos que recibe de esas pólizas. Normalmente, las compañías de seguros intentan minimizar esta relación porque indica un mayor crecimiento de los ingresos en relación con los gastos. La línea superior del estado financiero de una empresa está destinada a informar los ingresos brutos. Esta línea muestra el costo total de los servicios vendidos a los clientes. Las líneas siguientes enumeran los gastos y reducen la cantidad de ingresos.
En la industria de seguros, la relación costo-beneficio se obtiene dividiendo el costo de compra, suscripción y servicio de una póliza por la prima neta cobrada. Los gastos pueden incluir salarios de empleados, comisiones de agentes y corredores, dividendos, publicidad, honorarios legales y otros gastos generales y administrativos (G&A).
La empresa combinará la relación beneficio-gasto con la relación pérdida-ingreso para llegar a una relación combinada. Si bien la relación de beneficios tiene en cuenta los gastos de la empresa, la relación pérdida-beneficio tiene en cuenta las reclamaciones pagadas, incluidos los ajustes, en comparación con la prima neta. Además, debido al mayor número de reclamaciones potenciales durante un período, las pérdidas de los proveedores de atención médica serán mayores que las pérdidas de los seguros de propiedad o accidentes. El índice combinado mide el flujo de caja que sale de la empresa por el pago de gastos y las pérdidas totales asociadas con los ingresos por primas.
Para los inversores que buscan agregar la industria de seguros a su cartera, estos índices brindan una excelente plataforma para analizar el desempeño de una empresa a lo largo del tiempo.
Varios métodos para medir la relación costo-beneficio
Una compañía de seguros puede utilizar uno de dos métodos para determinar la relación costo-beneficio.
- El método de contabilidad legal (SAP) es un enfoque conservador para determinar el ratio. Este método utiliza primas netas como denominador. La prima neta es la suma de todas las primas de seguros, tanto nuevas como existentes, menos las primas cedidas a las compañías de reaseguros, y luego suma las pólizas de reaseguro que han aceptado.
- Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (GAAP) utilizan el total de todas las primas de nuevos negocios únicamente y luego restan los gastos, las pérdidas o ambos.
Relación beneficio-costo utilizando la regla 80/20
La Regla 80/20, parte de la Ley de Atención Médica Asequible de 2010, se aplica a los proveedores de atención médica y los responsabiliza ante los consumidores a los que atienden. Una regla conocida como índice de pérdidas médicas o índice de costos médicos (MCR) rige cómo una empresa puede gastar el dinero que recibe de los pagos de las primas del seguro.
Según la regla, los proveedores de seguros médicos generalmente deben devolver el 80% o el 85%, dependiendo del tamaño del plan, de los ingresos por primas para pagar los servicios de atención médica a los asegurados. El cálculo del MCR es la suma de las reclamaciones más el dinero que la empresa gastó en mejorar la calidad de la atención sanitaria, dividido por las primas recibidas.
Mejorar la calidad de la atención médica podría incluir esfuerzos educativos dirigidos tanto a los consumidores como a los proveedores de atención médica, mejorar la efectividad de los tratamientos y medicamentos para lograr resultados positivos para los pacientes y otras acciones destinadas a mejorar la atención médica en Estados Unidos.
El 9 de abril de 2019, la administración Trump publicó cambios a la regla 80/20. Los estados individuales también pueden cambiar el nivel del 80% para alentar a las aseguradoras a suscribir pólizas en su estado, aunque ningún estado ha solicitado tal ajuste a partir de 2022. La regla no se aplica a planes heredados ni a ninguna política escrita en territorios de EE. UU. como Puerto Rico, Guam y las Islas Vírgenes de EE. UU.
¿Cómo calcular la relación costo-beneficio?
La relación costo-beneficio de una compañía de seguros se calcula en términos generales como sus costos de cobertura divididos por las primas netas cobradas por esa cobertura.
¿Cómo se relaciona la relación costo-beneficio con la relación combinada?
El índice combinado mide la rentabilidad general de una compañía de seguros. Se calcula sumando el índice de pérdidas de una empresa a su índice de pérdidas y ganancias.
¿Cómo ha afectado la Ley de Atención Médica Asequible (ACA) a las proporciones ingresos-gastos?
La ACA, promulgada por el presidente Obama en 2010, exige que las aseguradoras de salud gasten al menos entre el 80% y el 85% de las primas que reciben en atención médica (dependiendo del tamaño de la compañía de seguros), y cualquier exceso debe ser devuelto a asegurados como cuestión de derecho. descuentos. La administración Trump dio a los estados cierta flexibilidad en 2019 a través de la llamada regla 80/20.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Cuál es la relación costo-beneficio en la industria de seguros?
La relación costo-beneficio en la industria de seguros se refiere al porcentaje de dinero que recibe una empresa en comparación con el monto que paga por las reclamaciones. Se utiliza para medir la rentabilidad y eficiencia de una aseguradora.
2. ¿Cómo se calcula la relación costo-beneficio en la industria de seguros?
La relación costo-beneficio se calcula dividiendo los costos de una empresa para brindar cobertura de seguro por sus ingresos de las primas cobradas por esa cobertura. Especificamente, se divide el costo de compra, suscripción y servicio de una póliza por la prima neta cobrada.
3. ¿Cómo afecta la Ley de Atención Médica Asequible (ACA) a las proporciones ingresos-gastos en la industria de seguros de salud?
La ACA exige que las aseguradoras de salud gasten al menos entre el 80% y el 85% de las primas que reciben en atención médica. Esto significa que deben destinar la mayoría de sus ingresos a cubrir los costos de los servicios médicos para sus asegurados. Cualquier exceso de ingresos debe ser devuelto a los asegurados en forma de descuentos.
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