Técnica de Bornhütter-Ferguson: revisión, cálculos.

¿Qué es la técnica de Bornhütter-Ferguson?

El método Bornhuetter-Ferguson es un método para calcular la estimación de pérdidas de una compañía de seguros. El método Bornhütter-Ferguson, también llamado método Bornhütter-Ferguson, estima las pérdidas sufridas pero aún no declaradas (IBNR) para un año político. Este método fue desarrollado por dos actuarios, Bornhütter y Ferguson, y se introdujo por primera vez en 1972.

¿Cómo funciona la técnica de Bornhütter-Ferguson?

Bornhütter-Ferguson es uno de los métodos de valoración de reservas para pérdidas más utilizados, sólo superado por el método de escalera en cadena. Combina las funciones de la escalera de cadena y el método de índice de pérdida esperada y asigna ponderaciones al porcentaje de pérdidas pagadas e incurridas. A diferencia del método de la escalera de cadenas, que construye un modelo basado en experiencias pasadas, el método de Bornhütter-Ferguson construye un modelo basado en la exposición de la aseguradora a las pérdidas.

Existen dos métodos algebraicamente equivalentes para calcular las pérdidas según el método de Bornhütter-Ferguson. En el primer enfoque, las pérdidas no registradas (o pagadas) se suman directamente a las pérdidas esperadas (basadas en un índice de siniestralidad a priori) multiplicadas por el porcentaje estimado de pérdidas no registradas.

BF = L + ELR * Exposición * (1 – w)

En el segundo método de cálculo, las pérdidas reclamadas (o pagadas) se llevan primero a un valor final utilizando un enfoque de cadena y la aplicación de un factor de desarrollo de pérdidas (LDF). El resultado de la escalera de cadena se multiplica luego por el porcentaje calculado indicado. Finalmente, se suman las pérdidas esperadas, multiplicadas por el porcentaje estimado de pérdidas no registradas (como en el primer enfoque).

BF = L * LDF * w + ELR * Exposición * (1 – w)

El porcentaje calculado especificado es el recíproco del coeficiente de desarrollo de pérdidas. Luego, las reclamaciones de IBNR se calculan restando las pérdidas reclamadas de la estimación de pérdidas final de Bornhuetter-Ferguson.

Técnica de Bornhütter-Ferguson comparada con el método de la escalera de cadenas

El método de la escalera de cadena examina el punto durante el período durante el cual se presenta o paga un reclamo. Las aseguradoras utilizan esto para presupuestar pérdidas futuras, siendo la suma de todas las pérdidas futuras igual al IBNR. Las estimaciones de reclamaciones históricas se basan en la experiencia de reclamaciones. Esto significa que el actuario reemplaza estimaciones pasadas con reclamaciones reales.

El método de Bornhütter-Ferguson estima el IBNR durante un período de tiempo estimando las pérdidas finales para ciertos riesgos y luego estimando el porcentaje de esas pérdidas finales que no se informaron en ese momento. Bornhutter-Ferguson calcula la pérdida estimada como la suma de las pérdidas reportadas más el IBNR, y el IBNR se calcula como la pérdida final estimada multiplicada por el porcentaje de pérdidas no reportadas. Al evaluar las pérdidas, se utilizan estimaciones de pérdidas a priori.

El método Bornhuetter-Ferguson puede ser más útil en casos donde las pérdidas reales reportadas no son un indicador confiable de IBNR. Esto es probable cuando las pérdidas ocurren con poca frecuencia pero son de alta gravedad, una combinación que dificulta proporcionar estimaciones precisas. Es más fácil para una aseguradora predecir lo que sucederá en el caso de reclamaciones de alta frecuencia y baja gravedad.