Definicion de Rollover directo: qué es y cómo funciona
El **rollover directo** es una técnica que permite transferir datos de una cuenta de jubilación individual (IRA) a otra cuenta IRA sin pasar por el individuo. Este proceso se realiza de manera directa y sin ninguna retención de impuestos, siempre y cuando se cumplan ciertas condiciones.
¿Qué es una reinversión directa?
Una transferencia directa es una distribución calificada de activos calificados de un plan calificado, plan 403(b) o plan 457 gubernamental a una IRA tradicional, plan calificado, plan 403(b) o plan 457 gubernamental.
Una transferencia directa también puede ser una transferencia de una IRA a un plan calificado, un plan 403(b) o un plan público 457. Una transferencia directa esencialmente permite a un inversionista de jubilación transferir fondos de una cuenta de jubilación a otra sin penalización y sin desencadenando un hecho imponible.
Resultados clave
- Una transferencia directa permite a un inversionista para la jubilación transferir fondos de una cuenta calificada (como un plan 401(k)) directamente a otra (como una IRA).
- El custodio del fondo original emitirá un cheque o una transferencia bancaria al nuevo custodio de la cuenta y no al propietario de la cuenta.
- El propósito de la reinversión es mantener el estado de impuestos diferidos de estos activos sin crear un hecho imponible ni imponer sanciones.
- Para evitar multas e impuestos, la transferencia debe realizarse dentro de los 60 días posteriores al retiro de la cuenta original.
Cómo funcionan las reinversiones directas
Una reinversión ocurre cuando alguien retira efectivo u otros activos de un plan de jubilación calificado y aporta todo o parte de esos fondos a otro plan de jubilación calificado. El titular de la cuenta puede estar sujeto a una multa si la transacción no se completa dentro de los 60 días. La transacción de transferencia está libre de impuestos a menos que la transferencia sea a una IRA Roth, pero el IRS exige que los titulares de cuentas lo informen en su declaración de impuestos federales.
Para organizar una transferencia directa, el propietario de la cuenta debe pedirle al administrador de su plan que emita un cheque y lo envíe directamente al nuevo 401(k) o IRA. En las transferencias IRA-IRA, el administrador de un plan envía el monto de la transferencia al administrador del otro plan. Si el propietario de la cuenta recibe un cheque de su IRA o cuenta de jubilación existente, puede cobrarlo y contribuir con los fondos a la nueva IRA. Sin embargo, deben completar el proceso dentro de los 60 días para evitar el impuesto sobre la renta en los retiros. Si no cumplen con el plazo de 60 días, el IRS tratará el monto como una distribución anticipada.
¿Cómo se vuelven solventes?
Los activos de transferencia directa se pagan al plan calificado, al custodio o al custodio de la IRA en lugar de al individuo. La distribución podrá emitirse en forma de cheque pagadero a la nueva cuenta. Por ejemplo, si una persona decide cambiar de empleador y trasladar sus activos de jubilación acumulados a lo largo del tiempo al plan de jubilación de su primer empleador, debe coordinarse con el administrador del plan, a menudo una empresa de gestión patrimonial como Fidelity o Vanguard, para cerrar la cuenta y escribir un cheque por el saldo de la cuenta al nuevo custodio de la IRA.
Algunas empresas cobran una tarifa por este servicio, aunque suele ser pequeña. Por otro lado, las empresas suelen cobrar una pequeña tarifa por abrir nuevas cuentas. Si un empleado comienza un nuevo trabajo, a menudo ese nuevo empleador correrá con el costo de abrir una nueva cuenta de jubilación. A veces, un empleado tendrá que esperar varios años o un período de adquisición de derechos antes de ser elegible para abrir una nueva cuenta de jubilación y que su empleador comience a hacer contribuciones.
Rollover directo y planes de pensión calificados
Como se señaló anteriormente, la transferencia directa se aplica a los planes de jubilación calificados. Se trata de planes que cumplen ciertos criterios, como la no discriminación entre empleados, y califican para ciertos beneficios fiscales. Estos incluyen que el empleador reciba una deducción de impuestos por las contribuciones que hacen al plan, los empleados que reciban una deducción de impuestos por sus propias contribuciones y las ganancias de todas las contribuciones con impuestos diferidos hasta su retiro.
Beneficios definidos y contribuciones definidas
Los dos tipos principales de planes calificados son los planes de beneficios definidos y los planes de contribuciones definidas. Un plan de beneficios definidos es un plan de pensiones más tradicional en el que los beneficios se basan en una fórmula específica, que a menudo incluye el número de años de servicio del empleado multiplicado por un factor salarial. Los planes de contribución definida distribuyen dinero a los participantes del plan en función de un porcentaje de los ingresos de cada empleado. Cuanto más tiempo participa un empleado en el plan, mayor crece el saldo de la cuenta, incluidos los ingresos por inversiones.
Preguntas Frecuentes
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¿Qué es una reinversión directa?
Una transferencia directa es una distribución calificada de activos calificados de un plan calificado, plan 403(b) o plan 457 gubernamental a una IRA tradicional, plan calificado, plan 403(b) o plan 457 gubernamental.
Una transferencia directa también puede ser una transferencia de una IRA a un plan calificado, un plan 403(b) o un plan público 457. Una transferencia directa esencialmente permite a un inversionista de jubilación transferir fondos de una cuenta de jubilación a otra sin penalización y sin desencadenando un hecho imponible.
Resultados clave
- Una transferencia directa permite a un inversionista para la jubilación transferir fondos de una cuenta calificada (como un plan 401(k)) directamente a otra (como una IRA).
- El custodio del fondo original emitirá un cheque o una transferencia bancaria al nuevo custodio de la cuenta y no al propietario de la cuenta.
- El propósito de la reinversión es mantener el estado de impuestos diferidos de estos activos sin crear un hecho imponible ni imponer sanciones.
- Para evitar multas e impuestos, la transferencia debe realizarse dentro de los 60 días posteriores al retiro de la cuenta original.
Cómo funcionan las reinversiones directas
Una reinversión ocurre cuando alguien retira efectivo u otros activos de un plan de jubilación calificado y aporta todo o parte de esos fondos a otro plan de jubilación calificado. El titular de la cuenta puede estar sujeto a una multa si la transacción no se completa dentro de los 60 días. La transacción de transferencia está libre de impuestos a menos que la transferencia sea a una IRA Roth, pero el IRS exige que los titulares de cuentas lo informen en su declaración de impuestos federales.
Para organizar una transferencia directa, el propietario de la cuenta debe pedirle al administrador de su plan que emita un cheque y lo envíe directamente al nuevo 401(k) o IRA. En las transferencias IRA-IRA, el administrador de un plan envía el monto de la transferencia al administrador del otro plan. Si el propietario de la cuenta recibe un cheque de su IRA o cuenta de jubilación existente, puede cobrarlo y contribuir con los fondos a la nueva IRA. Sin embargo, deben completar el proceso dentro de los 60 días para evitar el impuesto sobre la renta en los retiros. Si no cumplen con el plazo de 60 días, el IRS tratará el monto como una distribución anticipada.
¿Cómo se vuelven solventes?
Los activos de transferencia directa se pagan al plan calificado, al custodio o al custodio de la IRA en lugar de al individuo. La distribución podrá emitirse en forma de cheque pagadero a la nueva cuenta. Por ejemplo, si una persona decide cambiar de empleador y trasladar sus activos de jubilación acumulados a lo largo del tiempo al plan de jubilación de su primer empleador, debe coordinarse con el administrador del plan, a menudo una empresa de gestión patrimonial como Fidelity o Vanguard, para cerrar la cuenta y escribir un cheque por el saldo de la cuenta al nuevo custodio de la IRA.
Algunas empresas cobran una tarifa por este servicio, aunque suele ser pequeña. Por otro lado, las empresas suelen cobrar una pequeña tarifa por abrir nuevas cuentas. Si un empleado comienza un nuevo trabajo, a menudo ese nuevo empleador correrá con el costo de abrir una nueva cuenta de jubilación. A veces, un empleado tendrá que esperar varios años o un período de adquisición de derechos antes de ser elegible para abrir una nueva cuenta de jubilación y que su empleador comience a hacer contribuciones.
Rollover directo y planes de pensión calificados
Como se señaló anteriormente, la transferencia directa se aplica a los planes de jubilación calificados. Se trata de planes que cumplen ciertos criterios, como la no discriminación entre empleados, y califican para ciertos beneficios fiscales. Estos incluyen que el empleador reciba una deducción de impuestos por las contribuciones que hacen al plan, los empleados que reciban una deducción de impuestos por sus propias contribuciones y las ganancias de todas las contribuciones con impuestos diferidos hasta su retiro.
Beneficios definidos y contribuciones definidas
Los dos tipos principales de planes calificados son los planes de beneficios definidos y los planes de contribuciones definidas. Un plan de beneficios definidos es un plan de pensiones más tradicional en el que los beneficios se basan en una fórmula específica, que a menudo incluye el número de años de servicio del empleado multiplicado por un factor salarial. Los planes de contribución definida distribuyen dinero a los participantes del plan en función de un porcentaje de los ingresos de cada empleado. Cuanto más tiempo participa un empleado en el plan, mayor crece el saldo de la cuenta, incluidos los ingresos por inversiones.
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