Revisión de contribución de jubilación calificada CreditIt

¿Qué es un préstamo de ahorro para la jubilación calificado?

El Crédito de Ahorro para la Jubilación Calificado, a menudo abreviado como crédito de ahorro, alienta a las personas de bajos ingresos a contribuir a sus planes de jubilación calificados, lo que en última instancia reduce su obligación tributaria general. Se presenta en el formulario 8880 del IRS de una página, que se utiliza para calcular los créditos de ahorro para individuos, cabezas de familia o parejas casadas.

Comprensión de las contribuciones de jubilación calificadas

Las cuentas de jubilación calificadas elegibles para el crédito del contribuyente incluyen IRA tradicionales, IRA Roth, planes 401 (k), planes 403 (b) y planes 457. Los contribuyentes pueden aprovechar este crédito incluso si reclaman deducciones separadas por sus contribuciones a la IRA. Además, un contribuyente que sea beneficiario también puede ser elegible para recibir este crédito por contribuciones a cuentas de ahorro Achieving a Better Life Experience (ABLE).

Para aprovechar este préstamo, los solicitantes deben cumplir múltiples requisitos de elegibilidad. En primer lugar deben tener al menos 18 años y los demás no pueden reclamarlos como dependientes. Los participantes elegibles también deben cumplir con los límites de ingreso bruto ajustado (AGI). A partir de 2023, el Crédito del Ahorro está disponible para contribuyentes solteros con un ingreso máximo de $36,500, cabezas de familia con un ingreso máximo de $54,750 y parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas con un ingreso máximo de $73,000. Aunque los estudiantes de tiempo completo no son elegibles para este préstamo, las personas que trabajan por cuenta propia pueden calificar para este programa.

Preparando el Formulario 8880

El Formulario 8880 debe acompañar al Formulario 1040, Formulario 1040-SR o Formulario 1040-NR en su declaración de impuestos. Para completar el formulario, los contribuyentes deben indicar su AGI así como el monto total de sus contribuciones a ese plan calificado. Los préstamos oscilan entre el 10% y el 50%, según el AGI. Para las contribuciones a la IRA, el crédito máximo permitido es de $2,000 para individuos y de $4,000 para cónyuges que presentan una declaración conjunta.

Considere el siguiente desglose de los contribuyentes a partir de 2023:

• Los contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta pueden recibir un crédito equivalente al 50% de sus contribuciones a un plan o cuenta ABLE calificado si su AGI combinado es de $43,500 o menos. Los jefes de familia pueden recibir un crédito del 50% si su AGI es de $32,625 o menos. Y los contribuyentes solteros pueden recibir un crédito del 50% si su AGI es de $21,750 o menos.
• Los contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta pueden recibir un crédito del 20% de sus contribuciones a un plan o cuenta ABLE calificado si su AGI combinado para 2023 oscila entre $43,501 y $47,500. Los jefes de familia pueden recibir un crédito del 20% si su AGI oscila entre $32,626 y $35,625. . Y los contribuyentes solteros pueden obtener un crédito del 20% si su AGI se sitúa entre $21,751 y $23,750.
• Los contribuyentes casados ​​que presentan una declaración conjunta pueden recibir un crédito del 10% de sus contribuciones a un plan o cuenta ABLE calificado si su AGI combinado para 2023 está entre $47,501 y $73,000. Los jefes de familia pueden recibir un crédito del 10% si su AGI oscila entre $35,626 y $54,750. . Y los contribuyentes solteros pueden obtener un crédito del 10% si su AGI se sitúa entre $23,751 y $36,500.

Teniendo en cuenta los datos anteriores, un contribuyente soltero con un ingreso de $19,500 y contribuciones a la IRA por un total de $2,000 podría calificar para el 50% de $2,000, que son $1,000. Es importante tener en cuenta que no se aceptan contribuciones reinvertidas. Además, las distribuciones de un plan calificado pueden reducir el monto reclamado por el préstamo.