¿Qué significa tener deuda, usando un ejemplo?

¿Qué es la deuda?

La deuda es un término financiero y legal que se refiere al estado de los pagos en relación con sus fechas de vencimiento. Esta palabra se usa con mayor frecuencia para describir una obligación o pasivo cuyo pago no se ha realizado a su vencimiento. Por tanto, el término «deuda» se aplica a un pago vencido.

Si se han omitido uno o más pagos cuando se requieren pagos regulares por contrato, como pagos de hipoteca o alquiler, o facturas de servicios públicos o teléfono, la cuenta está en mora. También se consideran vencidos los pagos realizados al final del período. En este caso, se espera que el pago se realice después de la prestación o finalización del servicio, y no antes.

Entendiendo la deuda

La deuda, o en algunos casos los atrasos, se puede utilizar para describir pagos en muchas partes diferentes de las industrias legal y financiera, incluidas las industrias bancaria y crediticia, así como el mundo de las inversiones. El término puede tener muchos usos diferentes según la industria y el contexto en el que se utiliza.

Como se señaló anteriormente, la deuda vencida generalmente se refiere a cualquier monto vencido en cuentas como préstamos e hipotecas. En términos simples, esto significa que su pago está retrasado. Las cuentas también pueden estar atrasadas en cosas como pagos del automóvil, servicios públicos y manutención de los hijos, siempre que tenga un pago adeudado que no haya realizado.

La deuda puede tener o no una connotación negativa dependiendo de cómo se utilice el término. En algunos casos, como en el caso de los bonos, los atrasos pueden estar relacionados con pagos que se realizan al final de un período específico. Asimismo, los intereses de una hipoteca se pagan a plazo vencido, lo que significa que cada pago mensual cubre el capital y los intereses del mes anterior.

Ejemplo de deuda

Por ejemplo, si el pago de un préstamo de $500 vence el 15 de enero y no realiza un pago, deberá $500 el siguiente día hábil.

Si continúa haciendo pagos regulares todos los meses después de eso, aún deberá $500 hasta que cancele el pago atrasado. Asimismo, si pagaste $300 de ese pago el 15 de enero, deberás $200 a partir del 16 de enero hasta que lo liquides y actualices tu cuenta.

Pago anticipado y pago atrasado

Cuando dos partes acuerdan un contrato, el pago generalmente se realiza antes o después de que se proporcione el producto o servicio. Los pagos realizados antes del servicio son normales para alquileres, arrendamientos, facturas telefónicas prepagas, primas de seguros y facturas de servicios de Internet. Este tipo de pagos se denominan prepagos. Cuando una cuenta está vencida (por ejemplo, 30 días después de su fecha de vencimiento), la cuenta se vuelve morosa y el propietario de la cuenta puede recibir un aviso de retraso y/o una multa.

También hay casos en los que las facturas u obligaciones vencen después de prestarse el servicio, como facturas de servicios públicos, impuestos a la propiedad y salarios de los empleados. Estos pagos se conocen como pagos atrasados ​​y ocurren al final del período y no se clasifican como atrasados. Sin embargo, se endeudan si no les paga a su vencimiento.

La deuda también puede estar relacionada con la contabilidad de nómina. Cuando los salarios están atrasados, los pagos de la semana anterior (o cualquier otro período) se procesan y pagan a los empleados en lugar de los salarios recibidos durante el período actual. En cambio, el pago actual se contará como salario y se procesará en cada período a medida que finalice.

Tipos de deuda financiera

Deuda de anualidades

La deuda también se puede aplicar a casos en el contexto de las finanzas. Un ejemplo son los pagos de anualidades. Una anualidad, como el pago de un préstamo, es una serie de pagos iguales que ocurren a intervalos regulares, digamos $250 por mes durante 10 años. Cuando las anualidades son pagaderas al final del período, como los pagos de una hipoteca, se denominan anualidad ordinaria o de atraso.

Deuda por dividendos

La deuda también se aplica a los dividendos vencidos pero no pagados a los accionistas preferentes. Debido a que las acciones preferentes tienen dividendos garantizados, independientemente de que la empresa obtenga ganancias o no, se considera que los dividendos están atrasados ​​si la empresa no realiza un pago de dividendos acumulativo. Los dividendos a pagar deben revelarse en las notas a los estados financieros. La empresa también tiene prohibido realizar pagos de dividendos a los accionistas comunes hasta que haya satisfecho el dividendo a pagar.

Intereses de demora (bonos)

Algunos préstamos están vencidos debido a los intereses. Esto significa que los intereses deben pagarse en la fecha de vencimiento del préstamo, en lugar de en cuotas durante la vigencia del préstamo, como un pago de anualidad. Los pagos de intereses sobre los bonos generalmente se pagan al final del período. Cuando un emisor realiza pagos de cupones semestrales de 50 dólares, esto significa que los intereses sobre el bono deberán acumularse durante seis meses antes de realizar cualquier pago a los tenedores de bonos.

Canje de deuda

Un swap de atrasos es un swap de tasa de interés similar a un swap regular o simple, pero el pago flotante se basa en la tasa de interés al final del período de reinicio en lugar de al principio, y luego se aplica retroactivamente.