Definicion de ¿Qué es una IRA conyugal? Definición de cómo funciona y aportaciones
Una IRA conyugal es una cuenta de jubilación individual que permite a una pareja casada hacer contribuciones conjuntas a una cuenta de jubilación. Funciona como una cuenta de jubilación tradicional, pero permite a la pareja casada contribuir a la misma cuenta.
¿Qué es una IRA conyugal?
Una IRA conyugal es una estrategia que permite a un cónyuge que trabaja contribuir a una cuenta de jubilación individual (IRA) en nombre de un cónyuge que no trabaja y tiene muy pocos o ningún ingreso. Esta es una excepción al requisito de que una persona debe tener ingresos para contribuir a una IRA. Sin embargo, los ingresos del cónyuge que trabaja deben igualar o exceder el monto total de las contribuciones IRA realizadas en nombre de ambos cónyuges.
Las IRA conyugales son IRA Roth regulares o IRA tradicionales que utilizan las parejas casadas. Estas no son cuentas conjuntas; Cada IRA se crea a nombre de un cónyuge individual. En 2023, el uso de una estrategia de IRA conyugal permitirá a las parejas casadas que presentan una declaración conjunta contribuir con $13,000 a una IRA por año, o $15,000 si tienen 50 años o más, debido a la disposición de contribución de recuperación. En 2024, las parejas podrán contribuir hasta un nuevo límite combinado de $14,000 (o $16,000 después de contribuciones adicionales).
Resultados clave
- Las IRA conyugales permiten a los cónyuges que trabajan contribuir a una IRA para un cónyuge que no trabaja.
- Las IRA conyugales son similares a las Roth o las IRA tradicionales, pero están diseñadas para parejas casadas.
- Las parejas deben presentar declaraciones conjuntas para contribuir a una IRA familiar.
- El monto para las parejas que presentan una declaración conjunta para una IRA conyugal es de $6,500 por persona para 2023 y $7,000 por persona para 2024.
- Si tienes 50 años o más, puedes hacer un aporte suplementario adicional de $1,000.
Cómo funciona una IRA conyugal
La pareja también debe presentar una declaración de impuestos conjunta (los cónyuges presentan una declaración conjunta) para ser elegible para contribuciones IRA conyugales. Las IRA conyugales pueden ser IRA tradicionales o Roth y están sujetas a los mismos límites de contribución anual, límites de ingresos y disposiciones de contribución de recuperación que las IRA tradicionales y Roth. Aunque las cuentas IRA no se pueden mantener conjuntamente a nombre de ambos cónyuges, los cónyuges pueden dividir las ganancias de sus cuentas durante la jubilación.
El IRS tiene reglas extensas sobre cómo se deben estructurar las IRA, así como pautas específicas para el uso de estrategias de IRA conyugales. Según el IRS, sus contribuciones combinadas no pueden exceder el monto de la compensación imponible declarada en su declaración conjunta. Consulte la Publicación 590-A del IRS para obtener la fórmula. Si ninguno de los cónyuges participó en un plan de jubilación en el trabajo, todas sus aportaciones serán deducibles.
Las instituciones aprobadas por el IRS, incluidos bancos, casas de bolsa, algunas cooperativas de crédito y asociaciones de ahorro y préstamo aseguradas por el gobierno federal, ofrecen cuentas IRA conyugales, y la comparación directa de corredores puede ayudarle a encontrar una que se ajuste a sus necesidades de inversión.
Para deducir las contribuciones conyugales a la IRA, la pareja debe presentar una declaración de impuestos conjunta.
Consideraciones Especiales
Para los contribuyentes solteros cubiertos por un plan de jubilación para empleados, el rango de eliminación gradual es de $77,000 a $87,000 en 2024 y de $73,000 a $83,000 en 2023. el rango de eliminación se incrementa de $123 000 a $143 000 en 2024, frente a $116 000 a $136 000 en 2023.
Para un contribuyente de IRA que no está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo y está casado con alguien que sí lo está, el rango de eliminación aumenta de $230 000 a $240 000 en 2024, frente a $218 000 a $228 000 EE. UU. en 2023. ingreso individual que está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación no está sujeto a ajustes anuales por costo de vida y permanece entre $0 y $10,000.
Para el año fiscal 2023, cada mitad de una pareja que utilice una estrategia IRA conyugal puede contribuir $6,500 anualmente, o $7,500 si tienen 50 años o más, pero las contribuciones deben realizarse antes de la fecha límite de presentación de impuestos para ese año fiscal. En 2024, el límite aumentará a $7,000 (y hasta $1,000).
Cómo abrir una IRA conyugal
Aunque el término «IRA conyugal» se utiliza para describir un caso específico en el que se puede eludir la regla de la IRA, abrir una «IRA conyugal» no es diferente a abrir una IRA normal. El proceso comienza decidiendo el tipo de IRA a crear (a menudo tradicional o Roth). A continuación, debe seleccionar la institución financiera donde desea abrir una cuenta. Una institución financiera a menudo solicita una variedad de información personal, especialmente porque esta información debe mantenerse archivada para poder presentar formularios de impuestos adecuados en el futuro.
Una vez que la institución financiera haya creado una cuenta, se le permitirá depositar fondos en la cuenta (sujeto a los límites de contribución basados en MAGI descritos anteriormente). Una vez que los fondos estén en su IRA, puede seleccionar las inversiones específicas que desea ahorrar. Recibirá extractos de inversión de su institución financiera de vez en cuando y, a menudo, podrá utilizar su inicio de sesión en línea para ver su saldo IRA en cualquier momento.
¿Es una IRA conyugal una buena idea?
Los asesores financieros casi siempre recomiendan una cuenta IRA conyugal como una forma para que las parejas casadas con ingresos desiguales maximicen su eficiencia fiscal. Aunque tradicionalmente no se permite a uno de los cónyuges hacer contribuciones a la IRA, utilizar los ingresos de su cónyuge es una forma de protegerse o diferir los impuestos durante la jubilación.
¿A quién pertenecen las inversiones en una IRA conyugal?
Una IRA conyugal es una IRA financiada por una persona que trabaja en nombre de su cónyuge. Cuando se crea una IRA, se registra a nombre de esa persona, no necesariamente a nombre de la persona que realiza la contribución. Si bien la propiedad y la división de activos durante un divorcio nunca son sencillas, la regla general es que la IRA pertenece a la persona cuyo nombre está en la cuenta (no a la persona que financió la cuenta).
¿Puedo contribuir al IRA de mi cónyuge si no está trabajando?
Sí, las reglas especiales de ingresos se aplican a los cónyuges que contribuyen a la IRA de su cónyuge si el cónyuge no está trabajando.
¿Es una IRA conyugal lo mismo que una IRA tradicional?
En algunos casos si. Una IRA conyugal es simplemente un término utilizado para describir una situación en la que un cónyuge que trabaja financia la IRA de su cónyuge que no trabaja. Durante la creación de una IRA conyugal, las personas deben decidir qué tipo de IRA quieren crear (a menudo eligiendo entre una IRA tradicional o una IRA Roth).
Línea de fondo
Una IRA conyugal es una IRA “normal” financiada por una persona en nombre de su cónyuge. Esta situación surge a menudo cuando una persona de la familia es la principal fuente de ingresos y tiene muchos más ingresos que la otra. Aunque las reglas tradicionales establecen requisitos de ingresos para las IRA, estas reglas se pasan por alto en virtud de la excepción de la IRA conyugal.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es una IRA conyugal?
Una IRA conyugal es una estrategia que permite a un cónyuge que trabaja contribuir a una cuenta de jubilación individual (IRA) en nombre de un cónyuge que no trabaja y tiene muy pocos o ningún ingreso.
2. ¿Es una IRA conyugal una buena idea?
Sí, los asesores financieros casi siempre recomiendan una cuenta IRA conyugal como una forma para que las parejas con ingresos desiguales maximicen su eficiencia fiscal.
3. ¿Puedo contribuir al IRA de mi cónyuge si no está trabajando?
Sí, las reglas especiales de ingresos se aplican a los cónyuges que contribuyen a la IRA de su cónyuge si el cónyuge no está trabajando.
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